首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某汽车制造厂为增值税一般纳税人,主要生产A型小轿车,2019年10月发生以下业务: (1)进口小轿车发动机一批,国外买价折合人民币480万元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币10万元、保险费折合人民币8万元;人关后运抵企业所在地,国内运输企业
位于市区的某汽车制造厂为增值税一般纳税人,主要生产A型小轿车,2019年10月发生以下业务: (1)进口小轿车发动机一批,国外买价折合人民币480万元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币10万元、保险费折合人民币8万元;人关后运抵企业所在地,国内运输企业
admin
2020-05-25
43
问题
位于市区的某汽车制造厂为增值税一般纳税人,主要生产A型小轿车,2019年10月发生以下业务:
(1)进口小轿车发动机一批,国外买价折合人民币480万元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币10万元、保险费折合人民币8万元;人关后运抵企业所在地,国内运输企业承担国内段的运输,支付不含税运费5万元,并取得运输企业开具的增值税专用发票。
(2)购进汽车轮胎一批,取得增值税专用发票上注明销售额200万元,增值税26万元,本月生产领用80%用于生产小轿车;取得运输企业开具的增值税专用发票,注明运费金额4万元;支付独立自来水厂水费,取得增值税专用发票上注明销售额40万元,税额1.2万元。
(3)委托境外某广告公司设计广告,合同约定广告设计费80万美元,扣缴相应税款并取得完税凭证,剩余款项已支付给该广告公司。
(4)国内销售自产A型小轿车两批,第一批采用委托银行收款方式销售40辆,货已发出并办妥托收手续,款项未收到,每辆不含税价18万元;第二批受市场价格下调影响,每辆不含税价16万元,通过汽贸中心的销售机构售出25辆,款项已收妥。支付不含税销货运费21万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。
(5)以自产A型小轿车2辆投资,代垫运费0.6万元,并请运输企业向被投资单位开具运输发票。
(6)提供汽车修理服务,开具普通发票上注明销售额8万元。
(7)转让一处2012年1月购入的房产,签订售房合同,合同约定的价税合计金额为200万元,无法取得评估价格,但是能提供购房发票,发票记载不动产购买价格为80万元,购房时缴纳的契税为2.4万元,能够提供契税完税凭证。(该不动产选择简易计税方法计征增值税)(其他相关资料:进口发动机的关税税率为20%,该企业有上期未抵扣完的进项税额3万元,本企业汽车消费税税率为5%,1美元=6.8元人民币,涉及的本月需要比对认证的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算当月应纳消费税税额。
选项
答案
业务(4)应纳消费税=(40×18+25×16)×5%=56(万元) 业务(5)应纳消费税=2×18×5%=1.8(万元) 当月应纳消费税=56+1.8=57.8(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kfPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
李某是一位知名作家,2015年取得以下收入:(1)3月出版一部小说取得稿费50000元;(2)7月将境内一处住房出租,租赁期限1年,月租金4000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费);(3)8月应邀出国访问期间,举办明清文学历史讲座,国外主
某酒厂为增值税一般纳税人,2015年6月发生以下业务:(1)将上月委托加工收回的5吨葡萄酒,4吨加工成药酒对外销售,取得不含税价款25万元;剩余1吨本企业招待客户使用,按同类葡萄酒的不含税销售价折合为6万元(不高于受托方计税价格)。(2)向某商贸企业销
关于耕地占用税的说法.正确的有()。
外商投资企业D公司成立于2010年,主要从事机动车的研发和生产,2015年6月15日,主管税务机关在日常审查中发现以下问题:(1)D公司2013年向非关联企业销售产品1000件,取得不含税销售额2000000元。(2)D公司2013年向境外关联企业销售
王某为北京某建筑公司进行室内装潢设计,从2015年6月份开始,到当年9月30日结束,建筑公司在代扣代缴了个人所得税后,向王某支付了报酬85000元。建筑公司应代扣代缴王某的个人所得税是()元。
某船运公司为增值税一般纳税人,2014年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为(
下列行为涉及的货物,属于消费税征税范围的是()。
下列选项应征收增值税的是()。
下列关于税收法律关系的表述中,正确的是()。
转让旧房需缴纳土地增值税的,可以在计算土地增值额时扣除的项目有()。
随机试题
有关急性胰腺炎的说法。不正确的是
决定原子吸收光谱法灵敏度的主要因素是
颈椎病牵引治疗时,影响牵引力作用部位的主要因素是
试验的灵敏度是前题所述筛选工作的阴性预测值是
项目经理的职责包括()
客户交易结算资金第三方存管制度要求()。Ⅰ.客户交易结算资金的存取,全部通过指定商业银行办理Ⅱ.指定商业银行保证客户能够随时查询交易结算资金的余额Ⅲ.指定商业银行定期向客户提供报表Ⅳ.指定商业银行须为每个客户建立管理账户
根据埃里克森的人格发展阶段理论,当前中学生人格发展的主要任务是()。
2013年医药工业规模以上企业实现主营业务收入21681.6亿元,同比增长17.9%,增长速度较2012年下降了2.5个百分点,自2007年以来首次低于20%。2013年医药工业规模以上企业实现利润总额2197.0亿元,同比增长17.6%,增速
PassageSixWhatdoestheauthorthinkofthosenon-mainstreambrowsers’developmentprospect?
Hewishestowriteanarticlethatwillattractpublicattentiontothematter.
最新回复
(
0
)