首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下: (1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。 (2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得
admin
2022-04-13
26
问题
位于市区的某餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年12月经营业务如下:
(1)当月取得餐饮服务收入价税合计848万元,通过税控系统实际开票价款为390万元。
(2)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。
(3)向居民张某租人一家门面房用于餐厅经营,合同约定每月租金为3万元,租期为12个月,签约后已在本月一次性支付全额租金。
(4)当月向消费者发行餐饮储值卡3 000张,取得货币资金300万元;当月消费者使用储值卡购买了该餐饮企业委托外部工厂生产的点心礼盒,确认不含税收入100万元。
(5)将其拥有的某上市公司限售股在解禁流通后对外转让,相关收入和成本情况如下表所示。
(6)转让其拥有的一个餐饮品牌的连锁经营权,取得不含税收入300万元。
(7)当月申报抵扣的进项税额合计40万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品,进项税额为3万元;外购用于公司周年庆典的装饰用品,进项税额为4万元;外购用于发放给优秀奖员工的手机,进项税额为2万元。
(8)该企业符合增值税加计抵减的条件,上期末加计抵减余额为6万元。
(其他相关资料:财产租赁合同的印花税税率为0.1%。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算当期可以加计抵减的进项税额。
选项
答案
可以加计抵减的进项税额=40—3—2=35(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kuDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
纳税人的下列行为中,属于由税务机关责令限期改正,并可以处2000元以下的罚款;情节严重的,处2000元以上10000元以下罚款的有()。
下列项目中,属于土地增值税扣除项目中房地产开发成本项目的有()。
印花税应税凭证中记载资金的账簿是指()。
车辆购置税税款的缴纳方法主要有()。
某养殖场2018年2月养牛存栏量为100头,污染当量值为0.1头,假设当地水污染物适用税额为每污染当量2.8元,当月应纳环境保护税税额()元。
2017年1月1日起,对境外投资者从中国境内居民企业分配的利润,直接投资于鼓励类投资项目,凡符合规定条件的,实行递延纳税政策,暂不征收预提所得税,下列属于规定条件的内容有()。
某私营企业位于县城外的工矿区,2004年5月委托设在县城的某日化厂加工一批化妆品。月末提货时,该日化厂代收代缴消费税2400元。根据此项业务,城市维护建设税处理方法正确的是()。
某企业的一辆运输车在2005年大修停运9个月,则正确的计征车船使用税的方法是()。
纳税人与其关联企业之间的业务往来,应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用,而减少应纳税所得额的,税务机关有权进行调整。其方法有()。
随机试题
20世纪末,德意志新闻社的总部所在地是()
患者,女性,83岁。活动时胸闷、胸痛6年余,加重2小时入院。查体:BPl20/76mmHg,P102次/分,R25次/分,端坐呼吸,双肺广泛干湿啰音,心脏听诊未闻及病理性杂音,双下肢无水肿。心肌酶谱升高,心电图示:V1一V5导联Q波形成,ST段抬高。患
我国城市燃气管道按输气压力来分,中压A燃气管道的压力在0.2MPa<P≤()MPa范围内。
某企业的记账本位币是港元,其发生的下列交易中不属于外币交易的有()。
在借贷期间可定期调整的利息率是()。
()属于吸收直接投资的特点,不属于普通股筹资的特点。
“三个代表”重要思想的主体是人民。()
中国移动通信公司曾经投入巨资扩大移动通信服务覆盖区,结果当年用户增加了25%,但是总利润却下降了10%,最可能的原因是:
一组密码需要先后经过三位译码员来破译,已知三位译码员出错的概率分别为0.1、0.08、0.12,则一次破译工作得到错误结果的概率约为()。
HighwaysEarlyinthe20thcentury,mostofthestreetsandroadsintheU.S.weremadeofdirt,brick,andcedarwoodblock
最新回复
(
0
)