2. 财经
  3. 某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒，2006年6月外购项目如下： (1)从某县粮库购进玉米价款30万元，增值税专用发票注明的进项税额为3.9万元； (2)外购低值易耗品价款10000元，增值税专用发票注明进项税额为1700元； (

某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒，2006年6月外购项目如下： (1)从某县粮库购进玉米价款30万元，增值税专用发票注明的进项税额为3.9万元； (2)外购低值易耗品价款10000元，增值税专用发票注明进项税额为1700元； (

admin2009-03-24  59
问题 某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒，2006年6月外购项目如下：
   (1)从某县粮库购进玉米价款30万元，增值税专用发票注明的进项税额为3.9万元；
   (2)外购低值易耗品价款10000元，增值税专用发票注明进项税额为1700元；
   (3)从农业生产者手中收购玉米10万元，开具收购发票；
   (4)从企业购进机器修理用配件5000元(小规模纳税人)，取得普通发票；
   (5)购进煤炭100吨，价款12000元，增值税专用发票注明进项税额为1560元；
   (6)生产用外购机器设备一台，价款120万元，发票注明的进项税额为20.4万元(上述购进货物均已入库)。
   该酒厂9月份销售货物情况如下：
   (1)销售给某批发站散装白酒200吨，销售收入60万元(不含税)；
   (2)销售给某批发企业瓶装白酒800箱，每箱20斤，每箱108元(不含税)，销售收入 86400元；
   (3)销售给消费者个人散装白酒2000斤，每斤含税价2.0元，计4000元，瓶酒2箱，共 40斤，每箱含税价120元，共240元；
   (4)没收白酒包装物押金11700元(2005年收取的包装物押金，已征税)；
   (5)本月销售散装白酒和瓶装白酒共收取包装物押金2340元；
   根据上述资料回答下列问题：
选项 A、52260
B、55260
C、53110
D、57110
答案B
解析 本月允许抵扣的增值税进项税额=39000+1700+100000×13%+1560 =55260(元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/m8Kg777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)