戊公司是一家啤酒生产企业，相关资料如下：资料一：由于戊公司产品生产和销售存在季节性，应收账款余额在各季度的波动幅度很大，其全年应收账款平均余额的计算公式确定为：应收账款平均余额=年初余额÷8+第一季度末余额÷4+第二季度末余额÷4+第三季度末余额÷

admin2018-08-29 13

问题戊公司是一家啤酒生产企业，相关资料如下：
资料一：由于戊公司产品生产和销售存在季节性，应收账款余额在各季度的波动幅度很大，其全年应收账款平均余额的计算公式确定为：应收账款平均余额=年初余额÷8+第一季度末余额÷4+第二季度末余额÷4+第三季度末余额÷4+年末余额÷8。公司2016年各季度应收账款余额如表1所示：

资料二：戊公司2016年末资产负债表有关项目余额及其与销售收入的关系如表2所示：

资料三：2016年度公司销售收入为21000万元，销售成本为8400万元，存货周转期为70天，应付账款周转期为66天，假设一年按360天计算。
资料四：公司为了扩大生产能力，拟购置一条啤酒生产线，预计需增加固定资产投资4000万元，假设现金、应收账款、存货、应付账款项目与销售收入的比例关系保持不变，增加生产线后预计2017年销售收入将达到28000万元，税后利润将增加到2400万元，预计2017年度利润留存率为45％。
资料五：为解决资金缺口，公司打算通过以下两种方式筹集资金：
①按面值发行4000万元的债券，期限为5年，票面利率为8％，每年付息一次，到期一次还本，筹资费用率为2％，公司适用的所得税率为25％。
②向银行借款解决其余资金缺口，期限为1年，年名义利率为6．3％，银行要求公司保留10％的补偿性余额。
要求：
根据资料二、资料三和资料四，计算2017年度下列指标：①利润的留存额；②外部融资需求量。

选项

答案①利润的留存额=2400x45％=1080(万元) ②外部融资需求量=(28000—21000)×(25％一5％)+4000—1080=4320(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mKX0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

投资应遵循的原则之一是结构平衡原则，按照这一原则，企业应对投资项目实施过程中的进程进行控制。()

维持性投资也可以称为战术性投资，下列属于维持性投资的有()。

短期融资券是由企业发行的有担保短期本票。()

信贷额度是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。()

某企业按年利率5．8％向银行借款1000万元，银行要求保留15％的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为()。

在利用存货模型和随机模型确定现金最佳持有量时，都可以不考虑管理成本的影响。()

相对于发行公司债券筹资而言，短期融资券筹资的优点是()。

背景某工程双代号时标网络图如下：假设各项工作均匀速进展，其中，工作箭线上方的数字为该工作每月完成的投资额(单位：万元)。问题根据时标网络图进度前锋线分析6月、11月底工程的实际进展情况。

我国关于夫妻应当互相忠实的规定是在哪部婚姻法规中()

哲学上的两大基本派别是指()

下列抗真菌药物适应证不正确的是

患者，男，29岁，全身皮肤发黄，伴有发热，头痛，恶心，呕吐，舌质红，舌苔黄腻，脉弦滑，用药宜选用

下列各项中，属于外部权益筹资的是()。

下列规范性文件中，属于行政法规的是()。

2012年投资者A的收益率为19％，投资者B的收益率为15％，A的投资组合β值为1．5，B的投资组合β值为1。如果无风险利率为9％，同期市场收益率为15％，则A在选股方面更加出色。()

在Windows系统中，通过文件扩展名判别文件类型，______是一种可执行文件的扩展名。

WhatdoweknowaboutSteve?