某企业2017年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2017年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流

admin2017-05-16 75

问题某企业2017年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2017年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50％。
要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。

选项

答案[*]

解析 A=1000+31000—30000=2000(万元)
  B=A一500=2000—500=1500(万元)
  C=B=1500万元
  D=C+33500—1000=1500+33500—1000=34000(万元)
  E=1000+1000=2000(万元)
  F=E=2000万元
  G=37000+3000—2000=38000(万元)
  H=3000—2500=500(万元)
  I=2500+36500—40000=一1000(万元)
  K=4000×50％=2000(万元)
  J=K—I=2000一(一1000)=3000 (万元)

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