2022年2月,某增值税一般纳税人将2021年4月购入的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途,用作职工福利设施,该设备原值200万元,净值率91%,则应作进项税额转出( )万元。

admin2022-08-29  25

问题 2022年2月,某增值税一般纳税人将2021年4月购入的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途,用作职工福利设施,该设备原值200万元,净值率91%,则应作进项税额转出(          )万元。

选项 A、0
B、23.66
C、18.20
D、26.00

答案B

解析 应在改变用途的当月作进项税额转出=200×91%×13%=23.66(万元)。
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