在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。企业全年应纳企业所得税为( )万元。

admin2009-02-15 55

问题在计算企业所得税应纳税所得额时，不允许扣除的折旧费金额为( )万元。
企业全年应纳企业所得税为( )万元。

选项 A、232.17
B、227.98
C、230.52
D、130.52

答案A

解析 (1)联营分回利润应补企业所得税额为：12÷(1-15%)×(33%-15%) =2.54(万元)
(2)企业自身经营应纳企业所得税为：695.85×33%=229.63(万元)
(3)企业全年应纳企业所得税为：2.54+229.63=232.17(万元)

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税法二

税务师职业资格

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