Anna网球店2006年和2007年的长期负债分别为280万美元和310万美元,2007年利息费用为340 000美元。该公司2006年普通股为820 000美元,股本溢价为680万美元,2007年这两项分别为855 000美元和760万美元,2007年支

admin2017-11-19  24

问题 Anna网球店2006年和2007年的长期负债分别为280万美元和310万美元,2007年利息费用为340 000美元。该公司2006年普通股为820 000美元,股本溢价为680万美元,2007年这两项分别为855 000美元和760万美元,2007年支付现金股利600 000美元。该公司2007年净资本性支出为760 000美元,净营运资本减少165 000美元。该公司2007年的经营性现金流量(即OCF)是多少?

选项

答案(1)流向债权人的现金流量=利息费用-借款净额=340 000-(3 100 000-2 800 000)=40 000(美元) (2)流向股东的现金流=支付现金股利-股权净值=600 000-[(855 000+7 600 000)-(820 000+6 800 000)]=-235 000(美元) 资产现金流量=流向债权人的现金流+流向股东的现金流=40 000-235 000=-195 000(美元) 从而得到:资产现金流量=-195 000=经营性现金流量-(-165 000)-760 000 解得:经营性现金流量=730 000(美元)

解析
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