某网球店2006年和2007年的长期负债分别为280万元和310万元,2007年利息费用为340000元。该公司2006年普通股为820000元,股本溢价为680万元,2007年这两项分别为855000元和760万元,2007年支付现金股利600000元。

admin2019-08-12  30

问题 某网球店2006年和2007年的长期负债分别为280万元和310万元,2007年利息费用为340000元。该公司2006年普通股为820000元,股本溢价为680万元,2007年这两项分别为855000元和760万元,2007年支付现金股利600000元。该公司2007年净资本性支出为760000元,净营运资本减少165000元。该公司2007年的经营性现金流量(即OCF)是多少?

选项

答案向债权人支付的现金流量=利息费用-借款净额=340000-(3100000-2800000)=40000(元)。 向股东支付的现金流量=支付的股利-权益筹资净额=600000-[(855000+7600000)-(820000+6800000)]=-235000(元)。 资产现金流出量:向债权人支付的现金流量+向股东支付的现金流量=40000-235000=-195000元。 资产现金流量=经营性现金流量-净资本性支出-净营运资本增加, 经营性现金流量=资产现金流量+净资本性支出+净营运资本增加 经营性现金流量=-195000+760000-165000=400000(元)。

解析
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