某农机生产企业为增值税一般纳税人，2010年5月发生以下业务： (1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用3000元，取得货物运输发票。 (2)外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款

admin2019-03-21 47

问题某农机生产企业为增值税一般纳税人，2010年5月发生以下业务：
(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用3000元，取得货物运输发票。
(2)外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业运输费用5000元，取得货物运输发票。
(3)生产领用3月份外购的钢材一批，成本85000元；企业在建工程领用1月份外购的钢材一批，成本70000元(其中含运输费用2790元)，已抵扣进项税。
(4)销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费和运输费15000元。
(5)销售一批农机零部件，取得含税销售额39000元。
(6)提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。
企业取得的增值税专用发票和货物运输发票均在当月通过认证并在当月抵扣。
根据上述资料回答下列问题：
2010年5月该企业销项税额( )元。

选项 A、86046.16
B、68392.33
C、66666.67
D、66150.44

答案B

解析 2010年5月该企业销项税额=430000×13%+15000÷(1+13%)×13%+39000÷(1+17%)×17%+35100÷(1+17%)×17%=55900+1725.66+5666.67+5100=68392.33(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oLsM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

该制药厂2005年9月份的增值税应税销售额为(　　)。该制药厂2005年9月份应纳的增值税税额为(　　)。

该公司进口环节应缴纳消费税为(　　)万元。该公司本月销售环节应缴纳消费税为(　　)元。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为(　　)。该公司12月份应纳增值税为(　　)。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为(　　)。该公司12月份应纳消费税为(　　)。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为(　　)。第4笔业务应纳消费税税额为(　　)。

该企业5月份进口环节应纳税额(　　)万元。该企业5月份国内生产销售应纳增值税销项税额(　　)万元。

销售散装粮食白酒这笔业务应纳的消费税为(　　)元。该酒厂本月共应缴纳的消费税为(　　)元(不包括代收代缴部分)。

某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。甲对入伙前该企业既有的债务：()

应用詹森不等式证明(1)设ai＞0(i=1，2，…，n)，有(2)设ai，bi＞0(i=1，2，…，n)有

民事诉讼的诉前保全主要适用于（）

A．桑菊饮B．麻杏石甘汤合苇茎汤C．清营汤D．生脉散合四逆汤E．竹叶石膏汤肺炎4天不见好转，高热骤降，大汗肢冷，颜面苍白，呼吸急迫，四肢厥冷，唇甲青紫，神志恍惚，舌淡青紫，脉微欲绝。其治疗宜首选

充血性心力衰竭主要特征为

根据《水污染防治法》关于施工现场水污染的防治，下列说法错误的是()。

个人基本信息包含的内容有()。

用黑盒技术测试用例的方法之一为______。

税法一

税务师职业资格

该制药厂2005年9月份的增值税应税销售额为( )。该制药厂2005年9月份应纳的增值税税额为( )。

该公司进口环节应缴纳消费税为( )万元。该公司本月销售环节应缴纳消费税为( )元。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为( )。该公司12月份应纳增值税为( )。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为( )。该公司12月份应纳消费税为( )。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为( )。第4笔业务应纳消费税税额为( )。

该企业5月份进口环节应纳税额( )万元。该企业5月份国内生产销售应纳增值税销项税额( )万元。

销售散装粮食白酒这笔业务应纳的消费税为( )元。该酒厂本月共应缴纳的消费税为( )元(不包括代收代缴部分)。

某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。甲对入伙前该企业既有的债务：()

应用詹森不等式证明(1)设ai＞0(i=1，2，…，n)，有(2)设ai，bi＞0(i=1，2，…，n)有

民事诉讼的诉前保全主要适用于（）

A．桑菊饮B．麻杏石甘汤合苇茎汤C．清营汤D．生脉散合四逆汤E．竹叶石膏汤肺炎4天不见好转，高热骤降，大汗肢冷，颜面苍白，呼吸急迫，四肢厥冷，唇甲青紫，神志恍惚，舌淡青紫，脉微欲绝。其治疗宜首选

充血性心力衰竭主要特征为

根据《水污染防治法》关于施工现场水污染的防治，下列说法错误的是()。

个人基本信息包含的内容有()。

用黑盒技术测试用例的方法之一为______。

该制药厂2005年9月份的增值税应税销售额为(　　)。该制药厂2005年9月份应纳的增值税税额为(　　)。

该公司进口环节应缴纳消费税为(　　)万元。该公司本月销售环节应缴纳消费税为(　　)元。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为(　　)。该公司12月份应纳增值税为(　　)。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为(　　)。该公司12月份应纳消费税为(　　)。

12月份采取“以旧换新”方式销售货物应征消费税为(　　)。第4笔业务应纳消费税税额为(　　)。

该企业5月份进口环节应纳税额(　　)万元。该企业5月份国内生产销售应纳增值税销项税额(　　)万元。

销售散装粮食白酒这笔业务应纳的消费税为(　　)元。该酒厂本月共应缴纳的消费税为(　　)元(不包括代收代缴部分)。