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某市一民营客运公司组织优秀员工50人赴深港五日游,公司用自有客车将他们送至深圳某口岸,然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程,按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生的支出如下: (1)向深圳乙车行租赁了2辆拥有深港两地运
某市一民营客运公司组织优秀员工50人赴深港五日游,公司用自有客车将他们送至深圳某口岸,然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程,按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生的支出如下: (1)向深圳乙车行租赁了2辆拥有深港两地运
admin
2020-12-21
29
问题
某市一民营客运公司组织优秀员工50人赴深港五日游,公司用自有客车将他们送至深圳某口岸,然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程,按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生的支出如下:
(1)向深圳乙车行租赁了2辆拥有深港两地运营牌照的大巴用于在香港的运输,均由乙车行配备司机,共支付10万元。
(2)支付给香港旅游公司在香港接团费用9万元。
(3)支付深圳门票费4万元、食宿费5万元、导游工资2万元,购买旅游保险2万元。
(其他相关资料:客运公司同期所出售的由其所在地至深圳某口岸的客票票价为每人200元,所有经营主体均为增值税一般纳税人,当月无可抵扣进项税额。)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,无需计算具体金额。
甲旅游公司取得旅游收入应如何确定销售额以缴纳增值税?
选项
答案
甲旅游公司取得旅游收入可以减去支付给乙车行的交通费、香港旅游公司的接团费、深圳门票费、食宿费的余额为销售额计算纳税。提示:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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