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  3. 请设计材料发料业务处理程序及主要控制点。

请设计材料发料业务处理程序及主要控制点。

admin2015-04-16  39
问题 请设计材料发料业务处理程序及主要控制点。
选项
答案(1)材料发料业务处理程序是指企业一般性领料的业务过程。 ①领用部门开出一式四联领料单，经审核后到仓库领料； ②仓库发料后登记材料保管卡，并将领料单相应联次交领用部门和供应部门； ③供应部门根据领料单登记材料明细账，月底根据明细账编制材料库存月报； ④会计部门根据领用部门和供应部门送来的领料单进行核对，无误后编制材料发出汇总表，据此登记有关费用账和材料总账。 (2)材料发料业务处理流程的控制点； ①材料领用审核、发放和记账分管； ②会计部门对来自领用部门和发料部门的领料单进行核对，从而保证领料的真实性和正确性； ③定期进行账账、账卡、账实和表表核对。
解析
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