某印刷厂为增值税一般纳税人，2011年5月份发生以下业务； (1)接受某杂志社委托为其印刷增刊(有统一刊号)，印刷厂自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元。 (2)为某学校印刷复习资料

admin2012-12-06 92

问题某印刷厂为增值税一般纳税人，2011年5月份发生以下业务；
(1)接受某杂志社委托为其印刷增刊(有统一刊号)，印刷厂自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元。
(2)为某学校印刷复习资料1000册，普通发票上注明的印刷费为4000元。
(3)接受某出版社委托，印刷图书5000册，纸张由出版社提供，每册书不含税印刷费12元，另收运输费1000元。
(4)为免税产品印刷说明书收取含税加工费5000元。
(5)向废旧物资回收单位销售过期的报刊杂志、印刷过程中产生的边角废料纸张，共取得收入3510元。
(6)购买一台设备取得增值税专用发票上注明税金17000元；购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明增值税为1020元。相关发票已经通过认证。
(7)上月购进的成本30000元(含运费930元)的纸张因管理不善浸水，无法使用。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算该企业当月销项税额合计。

选项

答案销项税额=13000+510+4000÷(1+17％)×17％+5000×12×17％+(5000+1000)÷(1+17％)×17％=25162．99(元)

解析

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税法

注册会计师

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税法

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某企业2012年和2013年的销售净利润率分别为7％和8％，总资产周转率分别为2和1．5，两年的资产负债率相同，与2012年相比，2013年的净资产收益率变动趋势为()。

某生产型企业，销售业务以赊销为主，采购业务以赊购为主，与同行业竞争对手相比，流动比率偏低而速动比率偏高，则可以推断影响该企业短期偿债能力的重要因素是()。

(资源税税目税额明细表)中“未列举名称的其他非金属矿原矿”和“其他有色金属矿原矿”，可由省、自治区、直辖市人民政府决定(　　)。

将购买的货物用于下列项目的，其进项税额准予抵扣(　　)。

B企业(一般纳税人)2016年1月外购小汽车一台，取得专用发票注明价款12万元，增值税额为2．04万元，支付车辆购置税和其他费用合计1．25万元。款项通过银行转账方式支付。

针刺后在留针过程中，用手指弹动针尾或针柄的行针手法是

关于民事法律行为的分类，下列观点正确的是：

工程造价信息管理要遵循一定的基本原则，下列各项属于其原则的是()。

库存结构合理的控制方法不包括()。

生产物流是制造业所特有的，它与生产流程同步。()

毛泽东把一般领导者的职责概括为“出主意，用干部两件事”，总的来说，行政领导的职责主要体现在()。

社会主义经济发展问题也是个政治问题。（）

依照我国《侵权责任法》的规定，下列哪个特殊侵权行为适用过错推定原则?()

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某企业2012年和2013年的销售净利润率分别为7％和8％，总资产周转率分别为2和1．5，两年的资产负债率相同，与2012年相比，2013年的净资产收益率变动趋势为()。

某生产型企业，销售业务以赊销为主，采购业务以赊购为主，与同行业竞争对手相比，流动比率偏低而速动比率偏高，则可以推断影响该企业短期偿债能力的重要因素是()。

(资源税税目税额明细表)中“未列举名称的其他非金属矿原矿”和“其他有色金属矿原矿”，可由省、自治区、直辖市人民政府决定( )。

将购买的货物用于下列项目的，其进项税额准予抵扣( )。

B企业(一般纳税人)2016年1月外购小汽车一台，取得专用发票注明价款12万元，增值税额为2．04万元，支付车辆购置税和其他费用合计1．25万元。款项通过银行转账方式支付。

针刺后在留针过程中，用手指弹动针尾或针柄的行针手法是

关于民事法律行为的分类，下列观点正确的是：

工程造价信息管理要遵循一定的基本原则，下列各项属于其原则的是()。

库存结构合理的控制方法不包括()。

生产物流是制造业所特有的，它与生产流程同步。()

毛泽东把一般领导者的职责概括为“出主意，用干部两件事”，总的来说，行政领导的职责主要体现在()。

社会主义经济发展问题也是个政治问题。（）

依照我国《侵权责任法》的规定，下列哪个特殊侵权行为适用过错推定原则?()

Whatproportionofcell-phoneusersusetheirphonesregularlywhiledriving?Whatisthetermforapersonwhodoesn’tdrink

(资源税税目税额明细表)中“未列举名称的其他非金属矿原矿”和“其他有色金属矿原矿”，可由省、自治区、直辖市人民政府决定(　　)。

将购买的货物用于下列项目的，其进项税额准予抵扣(　　)。