甲公司2017年第4季度按照定期预算法编制2018年度的预算，部分资料如下：资料一：2018年1月至4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2018年3月末预计“现金余缺”为

admin2019-07-08 44

问题甲公司2017年第4季度按照定期预算法编制2018年度的预算，部分资料如下：
资料一：2018年1月至4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2018年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺，短期借款利率6％，利息在还本时支付。
资料三：预计2018年1月至3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20％，下月收回70％，其余10％将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60％，购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五：公司2018年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示：