位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2018年10月经营业务如下： (1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增

admin2019-09-04 44

问题位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2018年10月经营业务如下：
(1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元、税额1600元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用，取得的税控机动车销售统一发票上注明金额为190000元、装饰费10000元，税额合计32000元。
(4)支付公司员工工资300000元；支付办公用矿泉水水费，取得增值税专用发票，发票注明金额5000元、税额800元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出，收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件，取得不含税销售额4000000元，销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料：进口机器设备关税税率为12％。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算当月增值税进项税额。

选项

答案当月增值税进项税额=129024＋56603．77＋1600＋32000＋800=220027．77(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/sSWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入，按全额作为企业所得税应纳税所得额的有()。

下列关于增值税的计税销售额规定．说法正确的有()。

下列各项中，属于由财政部批准免征房产税的有()。

税务机关在税务检查中发现，张某委托本地个体户李某加工实木地板。张某已将实木地板收回并销售，但未入账，也不能出示消费税完税证明。下列关于税务机关征管行为的表述中，正确的是()。

以下关于税务行政复议规则的表述中，正确的有()。

清管站一般与()合并在一起。

调节汗腺导管对Na+重吸收的是

四逆汤中配伍附子的意义是

对疑似或确诊患者进行气管插管操作时，医务人员应戴()，护目镜及穿隔离衣

下列房地产价格中，相对能更好反映地价水平高低的是()。

下列关于企业公平市场价值的表述中，不正确的是()。

1，2，7，20，61，182，()

关于电子商务，以下说法不正确的是()。