首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某煤矿企业(增值税一般纳税人)于2015年购置并实际使用了《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》内的专用设备,设备不舍税价款为1000万元,增值税税款170万元,取得了增值税专用发票。2015年企业的应纳税所得额800万元。应该如何进行抵免?
某煤矿企业(增值税一般纳税人)于2015年购置并实际使用了《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》内的专用设备,设备不舍税价款为1000万元,增值税税款170万元,取得了增值税专用发票。2015年企业的应纳税所得额800万元。应该如何进行抵免?
admin
2017-05-10
40
问题
某煤矿企业(增值税一般纳税人)于2015年购置并实际使用了《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》内的专用设备,设备不舍税价款为1000万元,增值税税款170万元,取得了增值税专用发票。2015年企业的应纳税所得额800万元。应该如何进行抵免?
选项
答案
借:固定资产 1000万元 应交税费——应交增值税(进项税额) 170万元 贷:银行存款 1170万元 2015年企业所得税应纳税额=800×25%=200(万元) 设备投资额1000万元的10%为100万元。因此可以抵免2015年所得税100万元,实际缴纳100万元所得税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/skig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《刑事诉讼法》的规定,()提出上诉的案件,不受上诉不加刑的限制。
根据《重大税务案件审理办法》规定,下列关于重大税务案件审理程序要求的说法中,错误的是()。
根据《合伙企业法》关于有限合伙企业的规定,有限合伙人()。
下列关于国有独资公司章程、组织机构及有关人员任职的表述中,正确的是()。
根据合同法理论,定金与预付款的差异主要表现在()。
甲公司欲在乙市建一家分公司,向乙市的规划局、土地管理局、市场监督管理局等职能部门申请有关证照。针对此事,下列选项中说法错误的是()。
市食品药品监督管理局向该市红太阳药店发放药品经营许可证,该药店经营期间,附近群众举报称该药店非法出售处方药。该局经调查发现,该药店的药品经营许可证系该药店通过提供虚假材料骗取。根据《行政许可法》,对该药店的药品经营许可,正确的处理是()。
根据《合伙企业法》规定,下列关于普通合伙企业的说法正确的有()。
受托人以自己的名义为委托人从事贸易活动,委托人支付报酬,这种合同是()。(2016年)
随机试题
Withobesitynowaffecting29%ofthepopulationinEngland,andexpectedtoriseto35%by2030,shouldwenowrecogniseitas
患者女,10岁,因“被发现有时左眼向外偏斜1年”就诊。无复视,在疲劳时容易出现偏斜。眼部检查:Vou0.5,裂隙灯及直接检眼镜检查正常;角膜映光法:33cm(裸眼):可正位,单眼遮盖去遮盖检查可引出交替性外斜15°,向上、下注视均可控制正位;6m(裸眼):
A.橡胶贴膏B.凝胶贴膏C.膏药D.透皮贴剂E.软膏剂除另有规定外,要求检查释放度的剂型是()。
可能引发疲劳最客观、最直接的因索是()。[2007年真题]
根据税收征收管理法律制度的规定,下列各项中,可以不办理税务登记的有()。
根据保持时间的长短,记忆可分为哪些类型?
所得材料自然、真实的一种研究方法是()。
原型化的报表生成可划分为两类,生成报表是【】推动的。生成报表可延迟到迭代中生成。
IstoodatthewirefenceintheedgeofHilario’spastureand【M1】______watchedtheRussiansforlongtime,untilmostoftheo
A、Fashion.B、Dressing.C、Officelife.D、Businesspatterns.B对话由女士称赞男士的领带开篇,谈到了办公室的着装喜好以及着装对人的影响,因此答案为B。
最新回复
(
0
)