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甲公司为居民企业，自行计算的应纳税所得额为85万元。2020年有关收支情况如下： (1)销售收入为600万元。 (2)已计入成本费用中实际支付的合理工资为100万元，计提工会经费6万元，职工福利费18万元，计提2．2万元的职工教育经费并全部
甲公司为居民企业，自行计算的应纳税所得额为85万元。2020年有关收支情况如下： (1)销售收入为600万元。 (2)已计入成本费用中实际支付的合理工资为100万元，计提工会经费6万元，职工福利费18万元，计提2．2万元的职工教育经费并全部
admin
2022-11-10
62
问题
甲公司为居民企业，自行计算的应纳税所得额为85万元。2020年有关收支情况如下：
(1)销售收入为600万元。
(2)已计入成本费用中实际支付的合理工资为100万元，计提工会经费6万元，职工福利费18万元，计提2．2万元的职工教育经费并全部列支。
(3)管理费用中列支的业务招待费15万元。
(4)财务费用中列支汇兑损失10万元。
已知，企业所得税税率为25％，。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
下列选项中，超过限额扣除的可以结转以后纳税年度所得税前扣除的有( )。
选项
A、广告费
B、工会经费
C、职工教育经费
D、业务招待费
答案
A,C
解析
广告费支出以及职工教育经费不超过扣除限额的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/t1CD777K
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初级经济法基础
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