A企业当月销售货物应纳增值税的销项税额为(　　)万元。 B企业当月可抵扣进项税额为(　　)万元，

admin2013-01-10 24

问题 A企业当月销售货物应纳增值税的销项税额为(　　)万元。
B企业当月可抵扣进项税额为(　　)万元，

选项 A、97.51
B、97.75
C、100.85
D、111.68

答案A

解析商厦将库存的茶叶作为福利发放给职工，进项税转出；进项税=720×85%×17%+28×13%+3.4×7%-70.2÷1.17×17% -1.42÷1.17×17%=104.04+3.64+0.238-10.2-0.21=97.51(万元)应纳增值税=142.61-97.51=45.1(万元)

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税法一

税务师职业资格

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