首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率17%,2009年6月有关生产经营业务如下: (1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额100万元,当期因管理不善该批货物1/5损耗;当期地震造成该批货物2/5损耗。 (2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额50
某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率17%,2009年6月有关生产经营业务如下: (1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额100万元,当期因管理不善该批货物1/5损耗;当期地震造成该批货物2/5损耗。 (2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额50
admin
2012-03-23
69
问题
某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率17%,2009年6月有关生产经营业务如下:
(1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额100万元,当期因管理不善该批货物1/5损耗;当期地震造成该批货物2/5损耗。
(2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额50万元,一部分用于应税项目,另一部分用于免税项目,无法分开核算。
(3)销售应税货物取得不含增值税销售额700万元,销售免税货物取得销售额300万元。
要求:计算该企业当月可以抵扣的进项税额。
选项
答案
外购货物管理不善造成的损失,不得抵扣进项税;自然灾害产生的货物损失,进项税可以抵扣,不做进项税转出处理。外购货物可以抵扣的进项税额=100-100×1/5=100-20=80(万元)。 (2)外购动力燃料,即用于免税又用于应税,要剔除不得抵扣进项税。可以抵扣的进项税额=50-50×300÷(700+300)=35(万元)(一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的,按下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额)。 (3)当月可以抵扣的进项税额=80+35=115(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vJR0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业按年利率10%从银行借入款项1000万元,银行要求企业按贷款额的20%保留补偿性余额,该借款的实际年利率为()。
某公司拟进行股票投资,计划购买A、B、C三种股票,并分别设计了甲、乙两种投资组合。已知三种股票的β系数分别为1.5、1.0和0.5,它们在甲种投资组合下的投资比重为50%、30%和20%;在乙种投资组合下的风险收益率为3.6%。同期市场上所有股票的平均收益
乙公司是一家机械制作企业,适用的企业所得税税率为25%,该公司要求的最低收益率为12%,为了节约成本支出,提升运营效率和盈利水平,拟对正在使用的一台旧设备予以更新,其他资料如下:资料一:折旧设备数据资料如下表所示:资料二:相关货币时间价值系数如下表所
F企业全年现金需求总量为9000000元,每次现金转换的成本为2000元,持有现金的机会成本率为10%,F企业采用存货模型确定最佳现金持有量。要求:计算最佳现金持有量下的相关总成本。
某企业甲产品单位工时标准为2小时/件,标准变动费用分配率为5元/小时,标准固定制造费用分配率为8元/小时。本月预算产量为10000件,实际产量为12000件,实际工时为21600元,实际变动制造费用与固定制造费用分别为110160元和250000元。要求
甲公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2019年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。要求:计算最佳现金持有量下的相关总成本。
甲公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2019年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。要求:计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。
下列关于投资方案评价的净现值法与现值指数法的说法中,正确的有()。
资本结构的减量调整方法包括( )。
甲、乙、丙、丁四个国有企业和戊有限责任公司投资设立股份有限公司,注册资本为8000万元。2006年8月1日,公司召开的董事会会议情形如下:(1)该公司共有董事7人,有5人亲自出席。列席本次董事会的监事A向会议提交另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决
随机试题
第一审刑事判决书中一般应写明被告人的出生年月日,确实查不清出生年月日的,也可以写年龄。但是,属于以下情况的,必须写明被告人的出生年月日,即被告人是
ItwasonOctober1st____newChinawasfounded.
属疾病防治中的二级预防是
30岁经产妇,人工流产术后8个月,有不规则阴道流血,量不多。术后阴茎套避孕。现尿妊娠试验阳性,胸部X线摄片见两肺中下叶散在浅淡半透明圆形阴影及棉花团影。本例最可能的诊断为()
45岁女性,体检时发现宫颈中度糜烂,子宫正常大小,双附件未触及异常,宫颈活检示宫颈原位癌,应
根据《建设工程工程量清单计价规范》。当承包人投标报价中材料单价低于基准单价时,施工期间材料单价涨幅以()为基础,超过合同约定的风险幅度值的,其超过部分按实调整。
()是指各项财产物资、债权、债务等账目余额与实有数额之间的核对。
牛顿力学是适用于宏观低速运动范围的真理,如果把它用于微观高速运动范围,就会变成谬误。这说明()。
根据以下资料,回答下列问题。2011年,我国货物进出口总额达到36421亿美元,比2002年增长4.9倍。在出口总额中,工业制成品占比由2002年的91.2%提高到2011年的94.7%;机电产品由48.2%提高到57.2%;高新技术产品由20.8%提高
ThepriceofinternationalcallsintoAmericais______.Third-countrycallingrefersto______.
最新回复
(
0
)