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某企业(一般纳税人)上月有未抵扣完的进项税额1万元,本月动用以前月份购进的原材料(成本10万元)生产免税产品,当月销售免税产品取得收入40万元,开具普通发票,则当月增值税纳税处理不正确的为( )。
某企业(一般纳税人)上月有未抵扣完的进项税额1万元,本月动用以前月份购进的原材料(成本10万元)生产免税产品,当月销售免税产品取得收入40万元,开具普通发票,则当月增值税纳税处理不正确的为( )。
admin
2019-11-01
36
问题
某企业(一般纳税人)上月有未抵扣完的进项税额1万元,本月动用以前月份购进的原材料(成本10万元)生产免税产品,当月销售免税产品取得收入40万元,开具普通发票,则当月增值税纳税处理不正确的为( )。
选项
A、无销项税额,进项税额尚余土万元留至下月抵扣
B、销售免税产品,应纳税额为零
C、无销项税额,进项税额尚余2.7万元留至下月抵扣
D、无销项税额,应纳税额0.7万元
答案
1,2,4
解析
销售免税产品没有销项税额,用于免税产品生产的外购货物进项税额应该转出。即应纳税额=0-(1-1.7)=0.7(万元)。
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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