首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元
admin
2021-09-29
65
问题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。根据上述资料,回答下列问题:
2016年度汇总纳税时,境外分公司所得的抵免限额是( )万元。
选项
A、3.00
B、3.50
C、5.00
D、6.00
答案
C
解析
2016年境外分公司税前所得=14+6=20(万元),抵免限额=20×25%=5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wZdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
个人所得税居民纳税人与非居民纳税人的判定标准有( )。
王某为某股份公司销售人员,月工资5200元,由于营销业绩显著,2008年8月被公司以工作考察为由派往香港旅游,免旅游费8000元作为奖励;当月企业为王某缴纳商业保险3400元。王某2008年8月应缴纳个人所得税()元。
北京某房地产开发企业,在市区开发某高档住宅,2009年10月至12月期间取得预售收入500万元,当地税务机关核定的利润率为25%,企业第四季度应预缴的企业所得税为()万元。
2007年某商业银行取得国债利息收入10万元、金融债券利息收入20万元,代国家发行国债取得手续费收入35万元,同时支付与发行国债相关的宣传、奖励费用14万元。就其发生的业务,2007年该商业银行应缴纳的企业所得税为( )万元。
根据企业所得税法的规定,在计算应纳税所得额时下列项目可以直接扣除的是()。
某企业2007年度共计取得产品销售收入净额6000万元,计算企业所得税应纳税所得额时,准许扣除的业务招待费限额为( )万元。
与企业甲签订的运输合同,应缴纳的印花税为( )元。该公司将已经贴用的印花税票揭下来重新使用,税务机关应( )。
计算应纳税所得额时,允许扣除的税金及附加是( )万元。上年度应缴纳企业所得税额是( )万元。
自2006年9月1日起,根据城镇土地使用税的现行规定,下列表述正确的有( )。
下列有关房产税表述中正确的有()。
随机试题
简述仲裁的特点。
病人因受寒而哮喘发作,呼吸急促,喉中哮鸣,如水鸡声,咳嗽,胸膈满闷,痰少咯吐不爽,形寒怕冷,口不渴,舌苔白滑,脉象浮紧,主方选
某单位98名正常成年女子的血清总胆固醇(mmol/L)频数分布如下:该资料宜绘制成
为成人患者插鼻饲管时,当鼻饲管插入()时应嘱咐患者做吞咽动作,将鼻饲管迅速插入胃内。
陈某自2000年1月起开始在火车站倒卖车票,至次年7月止。2002年4月,公安机关根据举报发现了陈某的违法行为。以下哪一种说法是正确的?()
下列各项不属于证券登记结算公司业务的是( )。
甲公司从证券市场购入股票20000股,每股10元,其中包含已宣告但尚未领取的每股股利0.6元,另支付交易费用1000元。企业将其划分为交易性金融资产核算,则其初始入账价值是()元。
常常被称为国家和民族的“胎记”,是一个民族得以延续的“精神基因”,是培养民族心理、民族个性、民族精神的“摇篮”,是民族凝聚力的重要基础的是()
Women’smindsworkdifferentlyfrommen.Atleast,thatiswhat(1)______mostmenareconvincedof.Psychologistsviewthesubj
Whatistheprojectmainlyconcernedwith?
最新回复
(
0
)