首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某城市一日化公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品,2018年9月发生以下业务: (1)从国外进口一批散装化妆品,关税完税价格为250000元,关税税率为40%。 (2)将进口化妆品的70%生产加工为成套化妆品,本月销售4000套,每套不含
某城市一日化公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品,2018年9月发生以下业务: (1)从国外进口一批散装化妆品,关税完税价格为250000元,关税税率为40%。 (2)将进口化妆品的70%生产加工为成套化妆品,本月销售4000套,每套不含
admin
2019-09-04
36
问题
某城市一日化公司为增值税一般纳税人,主要生产化妆品,2018年9月发生以下业务:
(1)从国外进口一批散装化妆品,关税完税价格为250000元,关税税率为40%。
(2)将进口化妆品的70%生产加工为成套化妆品,本月销售4000套,每套不含税价500元。
(3)将上月购进的价值60000元的原材料委托一县城日化厂(小规模纳税人)加工化妆品,支付不含税加工费6000元。加工产品已收回。
(4)以自产不含税价格20000元的化妆品,与自产不含税价格5000元的护肤品(分别核算销售额)组成精美礼品盒销售,开具专用发票上注明销售额30000元。
(以上化妆品均为高档化妆品,消费税税率为15%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该日化公司9月份应纳国内增值税。
选项
答案
委托加工支付的加工费,由于受托方为小规模纳税人,不能开增值税专用发票,并且题目也没有说税务机关代开专用发票,没有取得专用发票,所以不能抵扣进项。 国内应纳增值税=4000×500×16%+30000×16%-65882.35=258917.65(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wwWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
清算土地增值税时,房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施,其成本费用可以扣除的情形是()。
下列有关资源税的表述,正确的是()。
下列税种中,征税对象与计税依据不一致的有()。
采用超额累进税率计算税额时,速算扣除数的作用主要是()。
某企业破产清算时,其房地产评估价值为4000万元,其中以价值3000万元的房地产抵偿债务,将价值1000万元的房地产进行拍卖,拍卖收入1200万元。债权人获得房地产后,与他人进行房屋交换,取得额外补偿500万元。当事人各方合计应缴纳契税()。(适用
城镇土地使用税的计税依据是()。
农村居民李某占用耕地100平方米新建住宅,当地适用税额每平方米50元,另外占用80平方米农用耕地建设直接为农业生产服务的生产设施,则李某应该缴纳耕地占用税()。
下列各项行为中,属于营业税混合销售的是()。
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。
某汽车贸易公司2014年10月进口1l辆小轿车,海关审定的关税完税价格为25万元/辆,当月销售8辆,取得含税销售收入320万元;2辆企业自用,1辆用于抵偿债务。合同约定的含税价格为40万元。该公司应纳车辆购置税()。(小轿车关税税率28%,
随机试题
AimlessnesshashardlybeentypicalofthepostwarJapanwhoseproductivityandsocialharmonyaretheenvyoftheUnitedStates
脑血栓形成的最常见原因是
手阳明大肠经的原穴是
A、药学信息B、药物信息C、遗传信息D、循证药物信息E、信息科学柯克朗数据库所收集的信息是()
中国人民银行既承担中央银行职能,也承担商业银行职能。()
下列招标要求中,属于招标人以不合理条件限制、排斥投标人的有()。
按其保护级别,野生植物分为()保护野生植物。
人们往往认为一个学习成绩优异的学生在纪律和品德等方面表现得也很好,这种现象属于()。
根据《刑事诉讼法》的规定,人民检察院对直接受理的案件中被拘留的人,认为需要逮捕的,应当在()日以内作出决定。
中国旧式农民战争的最高峰是
最新回复
(
0
)