首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。2008年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明价款120万元、税额20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。2008年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明价款120万元、税额20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项
admin
2012-09-25
60
问题
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。2008年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明价款120万元、税额20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。
选项
A、商场应按120万元计算销项税额
B、商场应按124.8万元计算销项税额
C、商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D、商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
E、商场本月可以开具返利的专用发票给供货企业
答案
A,D
解析
返利收入应冲减进项税额,冲减后进项税额为20.4-4.8÷(1+17%)×17%= 19.70(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xb7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
根据企业所得税相关规定,企业下列支出超过税法规定扣除限额标准,准予向以后年度结扣除的有()。
2018年2月,甲公司与乙公司签订一份设备采购合同,价款为2000万元;两个月后因采购合同作废,又改签为融资租赁合同,租赁总额为2100万元。甲公司应缴纳印花税()元。
船舶吨税的纳税人未按期缴清税款的,自滞纳税款之日起至缴清税款之内,按日加收滞纳金的比率是滞纳税款的()。
下列关于契税优惠说法正确的有()。
2018年5月,甲服装厂接受乙商场委托加工一批工作服,签订的加工承揽合同中注明所需材料全部由甲服装厂提供,金额为200万元,另收取加工费30万元;与丙公司签订一份以货易货合同,合同约定甲服装厂以420万元的服装换取丙公司380万元的布料,甲服装厂取得丙公司
根据企业所得税的规定,下列关于所得来源地确定的表述中,不正确的是()。
下列关于耕地占用税的表述中,正确的有()。
下列各项行为,应征收个人所得税的有()。(2016年)
某县城房地产开发公司建造一幢普通标准住宅并出售,签订商品房买卖合同,取得销售收入10000万元,缴纳了准予扣除的营业税金及附加540万元。该公司为建造此住宅支付地价款和有关费用1000万元,开发成本2000万元,房地产开发费用500万元,其中利息支出
王某与其任职的公司解除劳动关系,取得一次性补偿收入3万元,当地上年职工平均工资为1.2万元,王某应对该补偿收入()。
随机试题
驾驶机动车遇到前方车辆停车排队等候或缓慢行驶时怎么办?
圆圈形运条法的操作方法及特点是什么?
知一信一行模式中,“知”指的是【】
试述“百日维新”期间行政改革的主要措施。
Excusemefor______youwithsuchasmallmatter.
肺根不包括肺动脉。()
下列最适合于破产企业资产评估的方法是()。
最近,某省的就业办公室就目前该省的就业问题展开研讨,请你也加入到他们的讨论当中,根据你所学的知识,对下列问题加以分析。该省为了促进就业、降低失业率,决定扩大省政府的支出、加大投资规模,这是一种()。
甲公司与乙信托合资设立丙项目公司,其中甲公司持股比例为30%,乙信托持股比例为70%,甲公司与乙信托签订的合同约定:丙项目公司的生产经营决策由甲公司决定,按照乙信托投入资金及年收益率9%计算确定应支付乙信托的投资收益,丙项目公司清算时,首先支付乙信托投入的
函数Mid("123456789",3,4)返回的值是______。
最新回复
(
0
)