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某啤酒屋2014年6月世界杯期间发生业务如下: (1)店堂点餐消费收入400000元,含销售瓶装啤酒2吨,收入50000元,用自有设备酿啤酒0.5吨,收入20000元。 (2)KTV包房取得收入150000元,含观看通宵球赛包房收入8000
某啤酒屋2014年6月世界杯期间发生业务如下: (1)店堂点餐消费收入400000元,含销售瓶装啤酒2吨,收入50000元,用自有设备酿啤酒0.5吨,收入20000元。 (2)KTV包房取得收入150000元,含观看通宵球赛包房收入8000
admin
2019-03-13
62
问题
某啤酒屋2014年6月世界杯期间发生业务如下:
(1)店堂点餐消费收入400000元,含销售瓶装啤酒2吨,收入50000元,用自有设备酿啤酒0.5吨,收入20000元。
(2)KTV包房取得收入150000元,含观看通宵球赛包房收入80000元、零食收入40000元、瓶装啤酒1吨的收入30000元。
(3)打包外卖餐饮收入100000元,含销售听装啤酒0.2吨,收入60000元。
(4)当月外购食材200000元,其中部分取得增值税专用发票,注明价款80000元、税额13600元,无法区分食材的具体用途。
(其他相关资料:啤酒的消费税税率为250元/吨,娱乐业营业税税率为20%,啤酒屋按增值税小规模纳税人缴纳相关增值税。)
要求:
根据上述资料,计算回答下列问题,每问须计算出合计数:
啤酒屋应缴纳的增值税。
选项
答案
非现场消费的食品收入应该缴纳增值税。 啤酒屋应该缴纳的增值税为:100000÷(1+3%)×3%=2912.62(元)。
解析
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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