首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
我国居民企业甲在境外进行了投资,相关投资架构及持股比例如下图: 2019年经营及分配状况如下: (1)B国企业所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额800万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。 (2)A国企业所得税税率
我国居民企业甲在境外进行了投资,相关投资架构及持股比例如下图: 2019年经营及分配状况如下: (1)B国企业所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额800万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。 (2)A国企业所得税税率
admin
2020-05-25
22
问题
我国居民企业甲在境外进行了投资,相关投资架构及持股比例如下图:
2019年经营及分配状况如下:
(1)B国企业所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额800万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。
(2)A国企业所得税税率为20%,预提所得税税率为10%,乙企业应纳税所得总额(该应纳税所得总额已包含投资收益还原计算的间接税款)1000万元,其中来自丙企业的投资收益100万元,按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元;乙企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税款180万元,乙企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。
(3)居民企业甲适用的企业所得税税率25%,其来自境内的应纳税所得额为2400万元。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算企业乙所纳税额属于企业甲负担的税额。
选项
答案
由企业甲负担的税额=[乙企业就利润和投资收益所实际缴纳的税额+乙企业间接负担的税额]×乙向一家上一层企业分配的股÷本层企业所得税后利润额=[(180+12)+0]×(808×50%)÷(1000-180-12)=192×404÷808=96(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2APc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某外籍公民甲先生在中国境内无住所,2011年7月受境外公司委派至境内乙公司任职,此后一直在中国境内居住。2015年取得的收人情况如下:(1)每月取得从中国境内乙公司支付的工资20000元,另每月从公司实报实销住房补贴5000元、以现金形式取得伙食补贴10
某非居民企业未在中国境内设立机构,把一套设备出租给境内企业使用共收取租金100万元,租期满后作价转让境内企业收款20万元,已知该设备的财产净值为80万元,则该非居民企业应纳企业所得税为()万元。(不考虑其它相关税费)
应税船舶未按照规定交验吨税执照及其它证明文件的,由海关责令限期改正,并处()罚款。
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2015年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
某烟草进出口公司2015年9月进口卷烟100标准箱,进口完税价格280万元。假定进口关税税率为60%,消费税固定税额为每标准箱150元,比例税率为56%,则进口环节应纳消费税为()万元。
因纳税人、扣缴义务人计算等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的可()。
某彩电生产企业为增值税一般纳税人。2015年相关生产、经营资料如下:(1)企业坐落在某市区,全年实际占用土地面积共计140000平方米,其中:企业办的职工子弟学校占地10000平方米、幼儿园占地4000平方米、非独立核算的门市部占地6000平方米、职
贵州省某市区广播电视公司,是国家鼓励类的内资企业。2011年1月成立,2015年度相关生产经营业务如下:(1)当年广播影视收入700万元,对外打字复印收入20万元。国债利息收入10万元,取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元。(2)全年营业成本为3
下列关于资源税纳税义务发生时间的表述中,正确的有()。
下列各项关于从量计征消费税计税依据确定方法的表述中,不正确的是()。
随机试题
下列关于关系数据库中数据表的描述,正确的是________。
在公共汽车上,司机和售票员的工作流程如下图所示:为保证乘客的安全,司机和售票员应密切配合,协调工作。请用PV操作来实现司机与售票员之间的同步。
目前我国国民经济的主导产业是()
患者,女,28岁。初产妇,现临产,产程中预防产力异常的护理措施错误的是
A.霍乱B.肺结核C.狂犬病D.艾滋病E.麻风病属于甲类传染病的是
男性,42岁,间断上腹部不适3年,胃镜提示:重度萎缩性胃炎;病理检查:萎缩性胃炎伴肠化,W-S染色阳性该患者治疗药物应选择
《物业管理条例》在立法过程中,主要遵循()。
物质构成的奥秘部分内容旨在帮助学生用微粒的观念去学习化学,通过观察、想象、类比、模型化的方法使学生初步理解化学现象的本质,其教学特点包括()。①宏观到微观②定性到定量③实验与理解
资产评估中的价值类型选择与许多因素密切相关,其中包括()。
Ayoungster’ssocialdevelopmenthasaprofoundeffectonhisacademicprogress.Kidswhohavetroublegettingalongwiththeir
最新回复
(
0
)