某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2014年11月初短期借款为1 000万元，假设年利率为6％，长期借款1 500万元，假设年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决(假设现利率为6％)，借款额为10万元的整

admin2021-05-12 61

问题某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2014年11月初短期借款为1 000万元，假设年利率为6％，长期借款1 500万元，假设年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决(假设现利率为6％)，借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为( )万元。

选项 A、618．09
B、620
C、550
D、750

答案B

解析假设借入X万元，则11月份支付的利息为1 000×6％／12+1 500×8％／12+X×6％／12，则X一550一(1 000×6％／12+1 500×8％／12+X×6％／12)≥50，则X≥618．09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。

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财务成本管理

注册会计师

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财务成本管理

注册会计师

某商业企业2015年有两种信用政策可供选用：甲方案预计应收账款平均周转天数为45天，其收账费用为1000元，坏账损失率为货款的2％。乙方案的信用政策为(2／10，1／20，n／90)，预计将有30％的货款于第10天收到，20％的货款于

延长信用期限对企业的影响可能有()。

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指()。

某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为()元。

在有效资本市场，管理者可以通过()。

里实热证之热厥、痉病或发狂，治以里寒积滞内结，阳气不运而致便秘腹痛，胁下偏痛，发热，手足不温，治以

甲公司清算组的组成人员应该是()。甲公司清算组在清算期间正确的做法是()。

下列不属于建筑工程质量验收标准、规范编制指导思想的是()。

人民调解的基本原则是()

注册会计师在审计K股份有限公司2005年度会计报表时，知悉该公司可能存在重大舞弊行为，则应采取的措施是(　　)。注册会计师发现被审计单位销货发票中单价和数量的乘积不正确，属于被审计单位的(　　)。

个体的道德认识与道德行为是一致的。

BSC具有对一个或多个()进行控制的功能。

，4，()，256

财务成本管理

注册会计师

某商业企业2015年有两种信用政策可供选用：甲方案预计应收账款平均周转天数为45天，其收账费用为1000元，坏账损失率为货款的2％。乙方案的信用政策为(2／10，1／20，n／90)，预计将有30％的货款于第10天收到，20％的货款于

延长信用期限对企业的影响可能有()。

企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指()。

某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为()元。

在有效资本市场，管理者可以通过()。

里实热证之热厥、痉病或发狂，治以里寒积滞内结，阳气不运而致便秘腹痛，胁下偏痛，发热，手足不温，治以

甲公司清算组的组成人员应该是()。甲公司清算组在清算期间正确的做法是()。

下列不属于建筑工程质量验收标准、规范编制指导思想的是()。

人民调解的基本原则是()

注册会计师在审计K股份有限公司2005年度会计报表时，知悉该公司可能存在重大舞弊行为，则应采取的措施是( )。注册会计师发现被审计单位销货发票中单价和数量的乘积不正确，属于被审计单位的( )。

个体的道德认识与道德行为是一致的。

BSC具有对一个或多个()进行控制的功能。

，4，()，256

注册会计师在审计K股份有限公司2005年度会计报表时，知悉该公司可能存在重大舞弊行为，则应采取的措施是(　　)。注册会计师发现被审计单位销货发票中单价和数量的乘积不正确，属于被审计单位的(　　)。