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  3. 某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2014年11月初短期借款为1 000万元，假设年利率为6％，长期借款1 500万元，假设年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决(假设现利率为6％)，借款额为10万元的整

某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2014年11月初短期借款为1 000万元，假设年利率为6％，长期借款1 500万元，假设年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决(假设现利率为6％)，借款额为10万元的整

admin2021-05-12  57
问题 某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2014年11月初短期借款为1 000万元，假设年利率为6％，长期借款1 500万元，假设年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决(假设现利率为6％)，借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为(    )万元。
选项 A、618．09
B、620
C、550
D、750
答案B
解析 假设借入X万元，则11月份支付的利息为1 000×6％／12+1 500×8％／12+X×6％／12，则X一550一(1 000×6％／12+1 500×8％／12+X×6％／12)≥50，则X≥618．09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。
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