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某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2014年11月初短期借款为1 000万元,假设年利率为6%,长期借款1 500万元,假设年利率8%,预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时,通过银行借款解决(假设现利率为6%),借款额为10万元的整
某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2014年11月初短期借款为1 000万元,假设年利率为6%,长期借款1 500万元,假设年利率8%,预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时,通过银行借款解决(假设现利率为6%),借款额为10万元的整
admin
2021-05-12
81
问题
某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2014年11月初短期借款为1 000万元,假设年利率为6%,长期借款1 500万元,假设年利率8%,预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时,通过银行借款解决(假设现利率为6%),借款额为10万元的整数倍数,11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低余额为( )万元。
选项
A、618.09
B、620
C、550
D、750
答案
B
解析
假设借入X万元,则11月份支付的利息为1 000×6%/12+1 500×8%/12+X×6%/12,则X一550一(1 000×6%/12+1 500×8%/12+X×6%/12)≥50,则X≥618.09,由于X为10万元的整数倍数,所以X最小为620,即应向银行借款的最低额为620万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2k6c777K
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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