首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
N公司为增值税一般纳税企业,生产应税消费品,主要在国内销售,少部分出口,产品和购进材料适用增值税税率均为17%,消费税税率为10%,出口货物实行“免、抵、退”办法计算退税,退税率为14%。 2003年12月发生如下经济业务: 1.从Y公司购进一批材料
N公司为增值税一般纳税企业,生产应税消费品,主要在国内销售,少部分出口,产品和购进材料适用增值税税率均为17%,消费税税率为10%,出口货物实行“免、抵、退”办法计算退税,退税率为14%。 2003年12月发生如下经济业务: 1.从Y公司购进一批材料
admin
2009-02-15
25
问题
N公司为增值税一般纳税企业,生产应税消费品,主要在国内销售,少部分出口,产品和购进材料适用增值税税率均为17%,消费税税率为10%,出口货物实行“免、抵、退”办法计算退税,退税率为14%。 2003年12月发生如下经济业务:
1.从Y公司购进一批材料10000公斤,取得增值税专用发票一张,注明货款250000元,增值税额42500元。货款尚未支付;材料验收入库时发现短少200公斤,经查20公斤为定额内损耗,80公斤为运输部门承担责任,100公斤为供货方少发货。
2.从其他公司共购进原材料50000公斤,取得增值税专用发票2张,分别注明货款与增值税额为:390000元,66300元;520000元,88400元。材料均已验收入库。其中第一张专用发票的款项已用银行存款支付,第二张专用发票的款项已开具有效期为3个月的商业承兑汇票一张交给供货方。
3.发出一批材料委托加工成半成品,材料成本为 245000元,支付加工费36700元,支付增值税额6239元,委托方代扣代缴消费税31300元(半成品适用消费税税率为10%),委托加工半成品已验收入库,加工费及税金已支付。
4.应W公司的请求,将委托加工半成品的一半出售给W公司,开具增值税专用发票一张,注明货款 169000元,增值税额28730元,款项尚未收到。
5.出口产成品一批,合同约定销售额为16000美元 (系离岸价),申报出口当日人民币汇率为$1:¥8.27,货款已收到。
6.发出产成品一批给X公司,换取设备1台,并收到补价27000元,该批产成品成本为218000元,市场售价为270000元,未计提存货跌价准备。
7.向其他单位销售产成品1220000元,增值税额 207400元,已收回款项999180元。同时支付运费 92000元,均取得运输单位的运输发票。
8.向税务机关申报缴纳增值税50000元、消费税100000元,城市维护建设税10500元,教育费附加 3000元。
根据以上资料,回答下列问题:
选项
A、借:原材料 245500 贷:在途物资 245500
B、借:原材料245000 应交税金——应交增值税(进项税额) 41650 贷:应付账款 286650
C、借:原材料 585 贷:应付账款 585
D、借:其他应收款——应收赔款 2340 贷:应付账款 2340
答案
B,C,D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/50rg777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
下列说法错误的是()。
根据《证券法》,下列关于擅自改变公开发行证券募集资金用途的说法中正确的是()。Ⅰ.未经股东大会认可,不得公开发行新股Ⅱ.对直接负责人员处以警告并处以3万元以上30万元以下的罚款Ⅲ.对指使该行为的控股股东处以警告并处以30万元以上60万元以下
集合计划销售结算资金是指()。Ⅰ.由证券公司及其推广机构归集Ⅱ.在客户结算账户、集合计划份额登记机构指定的专用账户和集合计划资产托管账户之间划转Ⅲ.集合计划份额参与、退出、现金分红等Ⅳ.支付集合计划销售费用
国有以及国有控股企业违反《期货交易管理条例》和其他有关规定进行期货交易,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予()。
证券公司只能接受其()的期货公司的委托从事介绍业务。Ⅰ.全资拥有Ⅱ.控股Ⅲ.其他Ⅳ.被同一机构控制
下列不属于证券法所调整的有价证券的是()。
我国证券分析师的内涵可以从()来理解。
基金销售机构未向投资人充分揭示投资风险处()万元以上()万元以下罚款。
证券公司从事证券自营业务的,董事会在严格遵守监管法规中关于自营业务规模等风险控制拄标规定基础上,根据公司资产、负债等情况确定()等。I.资产配置策略Ⅱ.自营业务规模Ⅲ.投资品种Ⅳ.可承受的风险限额
现金预算的内容包括()
随机试题
特定减免税
慢性支气管炎患者咳痰的病变基础是
下列资产负债表“期末余额”栏内各项数字的填列,应根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列的有()。
根据《城市生活无着的流浪乞讨人员救助管理办法实施细则》,关于城市生活无着的流浪乞讨人员的救助管理,下列说法正确的是()。
引用公文应当()。
焦点访谈
Mostofuswouldliketobeboth(1)_____andcreative.WhywasThomasEdisonabletoinventsomanythings?Washesimplymore
Readingtooneselfisamodernactivitywhichwasalmostunknowntothescholarsoftheclassicaland【B1】______worlds,whiledur
HeartbeatofAmericaNewYork—theStatueofLiberty,theskyscrapers,thebeautifulshopsonFifthAvenueandthemanytheat
Februaryisthe______monthofayear.
最新回复
(
0
)