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该公司计算2005年度应纳税所得额时,准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。
该公司计算2005年度应纳税所得额时,准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。
admin
2009-02-15
23
问题
该公司计算2005年度应纳税所得额时,准许扣除的交际应酬费是( )万元。
2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。
选项
A、617.3
B、602.3
C、598.3
D、729.9
答案
D
解析
(1)设备折旧应调增应纳税所得额352.4万元。 (2)交际应酬费应调增应纳税所得额49.5万元。 (1)违法经营罚款应调增应纳税所得额20万元。 (4)支付外方作为投入资本的境外借款利息应调增应纳税所得额82万元。 (5)拆借资金的利息应调增所得额=20-100×10%=10(万元) (6)缴纳的税收滞纳金应调增所得额7万元。 (7)弥补上年亏损应调增所得额130万元。 (8)开办费应调减所得额16万元。2006年该企业调整后的应纳税所得额=95+352.4+49.5+20+82+10+7+130-16=729.9(万元)
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税法二题库税务师职业资格分类
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税法二
税务师职业资格
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