该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

admin2009-02-15 34

问题该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。
2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

选项 A、617.3
B、602.3
C、598.3
D、729.9

答案D

解析 (1)设备折旧应调增应纳税所得额352.4万元。 (2)交际应酬费应调增应纳税所得额49.5万元。 (1)违法经营罚款应调增应纳税所得额20万元。 (4)支付外方作为投入资本的境外借款利息应调增应纳税所得额82万元。 (5)拆借资金的利息应调增所得额=20-100×10%=10(万元) (6)缴纳的税收滞纳金应调增所得额7万元。 (7)弥补上年亏损应调增所得额130万元。 (8)开办费应调减所得额16万元。2006年该企业调整后的应纳税所得额=95+352.4+49.5+20+82+10+7+130-16=729.9(万元)

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税法二

税务师职业资格

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该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

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税务师职业资格

A税务机关对W公司进行纳税检查时，发现W公司虚报出口退税，违法取得退税款200000元，税务机关对其作出补缴税款及滞纳金，并处以罚款的具体行政行为。W公司不服，提出行政复议。则该项税务行政复议的参加人可以有()。

根据现行有关税收政策规定，简述出租、出借包装物押金在增值税、消费税和企业所得税上分别应如何处理。

某企业向注册税务师王某咨询关于增值税纳税人性质认定的相关问题，王某的下列观点中正确的有()。

以下关于各个税种纳税审查的说法正确的有()。

中国公民王某就职于国内A上市公司，2013年收入情况如下：(1)1～8月份，王某每月获得工资8500元。(2)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金6800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效

关于企业所得税的工资薪金扣除，下列说法正确的有()。

企业发生的下列折旧，根据规定不得在税前扣除的有()。

(2011年)某管道安装公司，主营管道安装业务，兼营管道配件的零星销售，在财务核算时，企业未分别核算安装劳务的营业额和货物的销售额。在代理流转税纳税申报时，应()。

过渡时期总路线的两翼是()

关于K-B纸片扩散法操作的描述，下列说法错误的是A．各纸片中心距离不小于24mmB．纸片距平板内缘不应大于15mmC．直径90mm的平皿可贴6张纸片D．纸片贴牢后避免移动E．35℃培养16～18h后阅读结果

患者，男性，46岁。主因双下肢无力、行走困难而入院，四肢有明显的手套、袜套样感觉，可诊断为

患儿，8岁，因眼睑水肿、尿少4天入院。精神差，眼睑及面部水肿、指压凹陷不明显。血压125／80mmHg，每小时尿量

合同约定应当先履行债务的当事人，当对方(　　)，可以中止履行合同。

DWDM系统主要网络单元中，()是无源器件。

待摊费用账户如有余额，其余额一般在借方。()

关于“死锁”，下列说法中正确的是

A、Notatall.B、Itdependsonwhatitis.C、Yes,Ican.D、No,itwasnothing.B

该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

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中国公民王某就职于国内A上市公司，2013年收入情况如下：(1)1～8月份，王某每月获得工资8500元。(2)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金6800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效

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A、Notatall.B、Itdependsonwhatitis.C、Yes,Ican.D、No,itwasnothing.B

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