首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2018年1月批发销售A牌卷烟50 000条给烟酒零售商店,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;批发B牌卷烟2 000条给烟酒零售商店,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时批发雪茄烟300条给烟酒零售商
某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2018年1月批发销售A牌卷烟50 000条给烟酒零售商店,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;批发B牌卷烟2 000条给烟酒零售商店,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时批发雪茄烟300条给烟酒零售商
admin
2022-03-21
43
问题
某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2018年1月批发销售A牌卷烟50 000条给烟酒零售商店,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;批发B牌卷烟2 000条给烟酒零售商店,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时批发雪茄烟300条给烟酒零售商店,开具普通发票,取得含税收入20.358万元;当月允许抵扣的增值税进项税额为35.598万元。该烟酒批发公司当月应缴纳的增值税、消费税合计为( )万元。
选项
A、58.64
B、39.08
C、59.34
D、39.95
答案
C
解析
应纳消费税﹦[250﹢88.92/(1﹢17%)]×11%﹢(5 000﹢2 000)×1/10 000﹦36.56(万元);应纳增值税﹦[250﹢(88.92﹢20.358)/(1﹢17%)]×17%-35.598﹦58.378-35.598﹦22.78(万元)。合计应纳增值税、消费税﹦36.56﹢22.78﹦59.34(万元)。只针对卷烟在批发环节加征一道消费税,雪茄烟在批发环节不征收消费税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DWDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某进出口公司2018年5月份从国外进口一批施工设备共20台,每台价格300万元人民币,该批设备运抵我国大连港起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用共计500万元,海关于5月15日填发税款缴款书,由于该公司发生暂时经济困难,于6月3日才缴清税款,假设该类设备
某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计师事务所帮其办理2018年企业所得税汇算清缴时,会计师事务所得到该公司2018年的业务资料如下:(1)全年取得产品销售收入11700万元,发生的产品销售成本2114.25
某工业企业2018年7月1日转让其位于县城的一栋办公楼,取得含税销售收入12000万元,对于该项销售行为企业选择一般计税方法计税。2008年建造该办公楼时,为取得土地使用权支付金额3000万元.发生建造成本4000万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2018年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
下列关于企业研究开发费加计扣除规定的表述,正确的有()。
下列应税消费品中,属于消费税出口免税并退税范围的有()。
位于县城的某运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质,2016年7月经营业务如下:(1)国内运送旅客,按售票统计取得价税合计金额177.6万元;运送旅客至境外,按售票统计取得合计金额53.28万元。(2)运送货物,开具增值税专用发票注明运输
位于某市的一家生产企业,2016年度会计自行核算取得主营业务收入68000万元、其他业务收入6000万元、营业外收入4500万元、投资收益1500万元,应扣除的主营业务成本42000万元、其他业务成本3500万元、营业外支出3200万元、税金及附加6100
某上市公司高级工程师王先生,2015年度取得个人收入项目如下:(1)扣除“五险一金”后的每月工资9800元,12月份取得年终奖72000元。(2)从1月1日起出租两居室住房用于居住,扣除相关税费后的每月租金所得6000元,全年共计72000元。12
依据关税的有关规定,下列费用中不计入进口货物关税完税价格的是()。
随机试题
下列证据中,属于行政诉讼证据种类的有()
A.表里实热证B.表实寒里虚寒证C.表寒里热证D.表实寒里虚热证新起恶寒,微发热,无汗,咳嗽气喘,舌红苔黄白相间,脉浮数。为
Americaisacountryonthemove.Inunheardofnumbers,peopleofallagesareexercisingtheirwaytobetterhealth.According
囊尾蚴病
常以舌下或喷雾给药控制支气管哮喘急性发作的药物是()。
为了促进本国汽车产业,甲国出台规定,如生产的汽车使用了30%国产零部件,即可享受税收减免的优惠。依世界贸易组织的相关规则,关于该规定,下列哪一选项是正确的?
下列关于证券公司分类监管评价指标体系的说法,正确的有()。Ⅰ.资本充足主要反映以净资本为核心的风险控制指标情况Ⅱ.信息系统安全体现其技术风险管理能力Ⅲ.客户与权益保护体现流动性风险管理能力Ⅳ.公司治理与合规管理主要反映证券公司治
子女教育支出占一生总收入的10%以上是()理财价值观。
下列社会工作者的做法中,体现其对机构伦理责任的有()。
在窗体上画1个命令按钮和2个文本框,其名称分别为Command1、Text1和Text2,然后编写如下事件过程:PrivateSubCommand1_Click()n=0a=Val(Text1.Text)Whil
最新回复
(
0
)