机构所在地在A县的甲服装生产企业是增值税一般纳税人，2018年2月在A县取得含税服装销售收入30万元，为其他企业设计服装收取含税设计费3万元，当月发生进项税2．5万元(均取得增值税专用发票)，将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租，收取

admin2021-12-06 40

问题机构所在地在A县的甲服装生产企业是增值税一般纳税人，2018年2月在A县取得含税服装销售收入30万元，为其他企业设计服装收取含税设计费3万元，当月发生进项税2．5万元(均取得增值税专用发票)，将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租，收取含税月租金6．66万元。已知，本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣，要求计算：
甲企业在A县应缴纳的增值税；

选项

答案甲企业在A县缴纳增值税=30÷(1+17％)×17％+3÷(1+6％)×6％一2．5+6．66÷(1+1 1％)×11％一0．18=4．36+0．17—2．5+0．66一0．18=2．51(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LIDc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类