某市一民营客运公司组织优秀员工50入赴深港五日游，公司用自有客车将他们送至深圳某港口岸，然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生的支付如下： (1)向深圳乙车行租赁了两辆拥有

admin2019-03-13 16

问题某市一民营客运公司组织优秀员工50入赴深港五日游，公司用自有客车将他们送至深圳某港口岸，然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生的支付如下：
(1)向深圳乙车行租赁了两辆拥有深港两地运营牌照的大巴用于在香港运输，均由乙车行配备司机，共支付10万元。
(2)支付给香港旅游公司在香港接团费用9万元。
(3)支付深圳门票费4万元、食宿费5万元，购买旅游保险2万元，支付导游工资2万元。
(其他相关资料：客运公司同期出售的由其所在地深圳某口岸的客票票价为每人200元，所有经营主体为非小规模纳税人，当月无可抵扣进项税额。)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题，每问须计算出合计数：
甲旅游公司在计算缴纳营业税时就其境外支付的可扣除部分，应向主管税务机关提交何种材料?若税务机关有疑义，还应补充提交何种材料?

选项

答案甲旅游公司在计算缴纳营业税时就其境外支付的可扣除部分，应向主管税务机关提交境外单位或个人的签收单据，如果税务机关对签收单据有疑义，那么还应该补充提交境外公证机构的确认证明。

解析

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