某市一民营客运公司组织优秀员工50入赴深港五日游，公司用自有客车将他们送至深圳某港口岸，然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生的支付如下： (1)向深圳乙车行租赁了两辆拥有

admin2019-03-13 17

问题某市一民营客运公司组织优秀员工50入赴深港五日游，公司用自有客车将他们送至深圳某港口岸，然后委托可从事跨境业务的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人8000元共支付给甲旅游公司旅游费40万元。甲公司发生的支付如下：
(1)向深圳乙车行租赁了两辆拥有深港两地运营牌照的大巴用于在香港运输，均由乙车行配备司机，共支付10万元。
(2)支付给香港旅游公司在香港接团费用9万元。
(3)支付深圳门票费4万元、食宿费5万元，购买旅游保险2万元，支付导游工资2万元。
(其他相关资料：客运公司同期出售的由其所在地深圳某口岸的客票票价为每人200元，所有经营主体为非小规模纳税人，当月无可抵扣进项税额。)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题，每问须计算出合计数：
甲旅游公司在计算缴纳营业税时就其境外支付的可扣除部分，应向主管税务机关提交何种材料?若税务机关有疑义，还应补充提交何种材料?

选项

答案甲旅游公司在计算缴纳营业税时就其境外支付的可扣除部分，应向主管税务机关提交境外单位或个人的签收单据，如果税务机关对签收单据有疑义，那么还应该补充提交境外公证机构的确认证明。

解析

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税法

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凡酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均需并入酒类产品销售额中，依酒类产品的适用税率征收消费税。()

下列各项中，外购应税消费品已纳消费税税款准予扣除的有()。(2009年)

下列各项中,符合消费税有关规定的是()。(2004年)

2014年初某企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，仓库原值100万元，拥有整备质量10吨货车10辆，7．8吨挂车5辆。该企业2014年发生如下业务：(1)7月20日购置2．5吨客货两用车2辆，合同载明

下列关于土地增值税的清算的说法中，正确的是()。

张某2014年6月以100万元购入大华公司拍卖的“打包债权”200万元，其中甲欠大华公司120万元，乙欠大华公司80万元。2014年11月张某从乙债务人处追回款项50万元。张某处置债权取得所得应纳个人所得税为()。

中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2014年其收入情况如下：(1)每月工资8000元；(2)2月为某高校提供就业咨询宣讲活动，获得报酬50000元，当即拿出10000元用于资助高校作研发费用；(3)4月从国内一单位分三次取

左胫腓骨开放性粉碎性骨折病人的最佳固定方法是（）

肠蠕动音为金属样可见于(　　)

应编制专项施工方案的危险性较大工程包括()。

在科目汇总表账务处理程序下，记账凭证是用来()的依据。

按照公司章程规定，有权对公司担保进行决议的有()。I．股东会或股东大会Ⅱ．董事会Ⅲ．董事长Ⅳ．总经理

根据行政相对人是否参与决定行政行为的内容，行政行为可以分为单方行政行为和双方行政行为。下列情形中属于单方行政行为的有()。

软件测试不能证明软件没有错误，但可以发现软件中的

有如下程序段：intx=12；doubley=3．141593；printf("％d％8．6f"，x，y)；其输出结果是

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凡酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均需并入酒类产品销售额中，依酒类产品的适用税率征收消费税。()

下列各项中，外购应税消费品已纳消费税税款准予扣除的有()。(2009年)

下列各项中,符合消费税有关规定的是()。(2004年)

2014年初某企业房产原值3000万元，其中厂房原值2600万元，厂办幼儿园房产原值300万元，仓库原值100万元，拥有整备质量10吨货车10辆，7．8吨挂车5辆。该企业2014年发生如下业务：(1)7月20日购置2．5吨客货两用车2辆，合同载明

下列关于土地增值税的清算的说法中，正确的是()。

张某2014年6月以100万元购入大华公司拍卖的“打包债权”200万元，其中甲欠大华公司120万元，乙欠大华公司80万元。2014年11月张某从乙债务人处追回款项50万元。张某处置债权取得所得应纳个人所得税为()。

中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2014年其收入情况如下：(1)每月工资8000元；(2)2月为某高校提供就业咨询宣讲活动，获得报酬50000元，当即拿出10000元用于资助高校作研发费用；(3)4月从国内一单位分三次取

左胫腓骨开放性粉碎性骨折病人的最佳固定方法是（）

肠蠕动音为金属样可见于( )

应编制专项施工方案的危险性较大工程包括()。

在科目汇总表账务处理程序下，记账凭证是用来()的依据。

按照公司章程规定，有权对公司担保进行决议的有()。I．股东会或股东大会Ⅱ．董事会Ⅲ．董事长Ⅳ．总经理

根据行政相对人是否参与决定行政行为的内容，行政行为可以分为单方行政行为和双方行政行为。下列情形中属于单方行政行为的有()。

软件测试不能证明软件没有错误，但可以发现软件中的

有如下程序段：intx=12；doubley=3．141593；printf("％d％8．6f"，x，y)；其输出结果是

肠蠕动音为金属样可见于(　　)