某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2018年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题： (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。

admin2019-09-04 36

问题某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2018年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：
  (1)期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
  (2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元)。
  (3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
  (4)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备价款70万元，预计使用10年，无残值。
  (5)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；从A国分后税后利润230万元，尚未入账处理。
要求：根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
计算企业当年调账后的会计利润总额。

选项

答案调账后的会计利润总额=600－2．92＋230=827．08(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TvWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列各项中，符合房产税纳税义务发生时间规定的有()。

下列各项中应按照房产余值征收房产税的有()。

下列各项中，契税计税依据可由征收机关核定的是()。

来料加工和进料加工的区别?

增值税纳税人销售非酒类货物时另外收取的包装物押金，应计入货物销售额的具体时限包括()。

下列各项中，关于营业税纳税地点表述正确的是()。

以下关于非居民企业所得税核定征收办法，表述错误的是()。

有机聚合物阳离子交换剂没有硅胶离子交换剂的缺点。

下列关于MDS的治疗，不恰当的是

下列选项中，引起小儿颌下间隙感染最多的来源是

I期子宫内膜癌选择的手术方式

未按规定办理个人外汇汇出境业务的是()。

在我国行政机关的非领导职务序列中包括()。

下列不属于行政决策原则的是()。

1946年重庆政治协商会议的召开表明()。

将党在抗日战争时期实行的减租减息政策改变为实现“耕者有其田”的政策的文件是()

Resourcescanbesaidtobescarceinbothanabsoluteandrelativesense:thesurfaceoftheEarthisfinite,imposingabsolute