某企业在生产经营的淡季,需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产;在生产经营的高峰期,会额外增加250万元的季节性存货需求。 要求: 若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1 200万元,其余靠短期借款调节余缺

admin2018-02-02  30

问题 某企业在生产经营的淡季,需占用450万元的流动资产和750万元的固定资产;在生产经营的高峰期,会额外增加250万元的季节性存货需求。
要求:
若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1 200万元,其余靠短期借款调节余缺,要求判断该企业采取的是哪种营运资本筹资策略,并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。

选项

答案企业采取的是适中型筹资策略。 营业高峰易变现率=(长期资金来源-长期资产)/经营性流动资产=(1 200-750)/(450+250)=64.29%。 营业低谷易变现率=(1 200-750)/450=100%。

解析
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