该企业汇算清缴应缴纳的企业所得税额为( )万元。

admin2012-09-18 41

问题该企业汇算清缴应缴纳的企业所得税额为( )万元。

选项 A、4.02
B、4.82
C、3.71
D、5.42

答案B

解析该企业境内的应纳税所得额=3.19+1.6+7.25+6+4+20-0.38-27-13.39=1.27(万元)
应缴纳企业所得税额=1.27×25%+27÷(1-10%)×(25%-10%)=4.82(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WJZg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17％，退税率为13％。2017年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，增值税34万元，货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物不含税销售额100万元，销项税额17万元。
百达公司于2013年6月15日成立，其主营业务为销售A产品，兼营提供关于A产品的技术咨询服务。2013年成立至2015年12月31日百达公司共计实现A产品销售收入为6000万元，提供技术咨询服务取得收入为2009万元(其中2013年8月至2015年12月3
百达公司于2013年6月15日成立，其主营业务为销售A产品，兼营提供关于A产品的技术咨询服务。2013年成立至2015年12月31日百达公司共计实现A产品销售收入为6000万元，提供技术咨询服务取得收入为2009万元(其中2013年8月至2015年12月3
纳税人认为税务机关作出的具体行政行为侵害了其合法权益，可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起诉讼。下列各项中纳税人可以直接提起诉讼的有()。
企业2016年全年实现收入总额8000万元，含国债利息收入7万元、国家发行的金融债券利息收入20万元、从被投资公司分回的税后利润38万元；经税务师审核，发现有关税收问题如下：(1)12月收到甲公司代销货物的代销清单及货款11．7万元(含税)。企
某商贸公司当年工资总额1000万元，2017年实际发生职工教育经费30万元。适用企业所得税税率25％，当年发生的职工教育经费应调整的金额是多少?
关于涉税鉴证报告提出方式，下列说法错误的是()。
中国居民赵某2017年每月从其任职企业取得工资薪金6200元。2017年当年发生如下事项：(1)2月出版散文集一本，取得稿费60000元，赵某认为应缴纳个人所得税9600元；(2)4月到甲公司进行技术指导，取得劳务费30000元，赵某认
某企业集团财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询，请根据王某提供的资料，简要回答下列问题，并说明理由。集团所属某子公司2018年9月成立，经营范围为销售电子产品及提供设计劳务，子公司一直没有销售电子产品业务，故未向主管税务机关申报增值税，税务机关认为

随机试题

数据处理不包括()
神经纤维电压门控Na+通道与K+通道的共同点中，错误的是
血虚生风则可见
关于休克的叙述中，下列哪项是错误的
(2011年案例分析第76～80题)2010年2月，北京市巨龙公司与天津市平洋公司签订了一份技术开发合同，商定双方共同开发手写式笔记本电脑，合同中的仲裁条款约定：因履行本合同发生争议，应提交石家庄仲裁委员会仲裁解决，2010年8月，双方在履行合同过程中发生
建筑红线后退距离、沿路建筑高度都属于建筑形态控制指标。()
可以反映出关键工序和关键路线的公路工程进度计划形式是（　　）。
某工程施工到2009年8月，经统计分析得知，已完工作实际费用为1500万元，计划工作预算费用为1300万元，已完工作预算费用为。1200万元，则该工程此时的进度偏差为()万元。
服务人民的要点包括(　　)。
OfalltheemployedworkersintheUnitedStates,12.5millionarepartofatemporaryworkforce.TheUnitedStatesBureauofLa

最新回复(0)

该企业汇算清缴应缴纳的企业所得税额为( )万元。

税法二

税务师职业资格

百达公司于2013年6月15日成立，其主营业务为销售A产品，兼营提供关于A产品的技术咨询服务。2013年成立至2015年12月31日百达公司共计实现A产品销售收入为6000万元，提供技术咨询服务取得收入为2009万元(其中2013年8月至2015年12月3

百达公司于2013年6月15日成立，其主营业务为销售A产品，兼营提供关于A产品的技术咨询服务。2013年成立至2015年12月31日百达公司共计实现A产品销售收入为6000万元，提供技术咨询服务取得收入为2009万元(其中2013年8月至2015年12月3

纳税人认为税务机关作出的具体行政行为侵害了其合法权益，可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起诉讼。下列各项中纳税人可以直接提起诉讼的有()。

某商贸公司当年工资总额1000万元，2017年实际发生职工教育经费30万元。适用企业所得税税率25％，当年发生的职工教育经费应调整的金额是多少?

关于涉税鉴证报告提出方式，下列说法错误的是()。

中国居民赵某2017年每月从其任职企业取得工资薪金6200元。2017年当年发生如下事项：(1)2月出版散文集一本，取得稿费60000元，赵某认为应缴纳个人所得税9600元；(2)4月到甲公司进行技术指导，取得劳务费30000元，赵某认

数据处理不包括()

神经纤维电压门控Na+通道与K+通道的共同点中，错误的是

血虚生风则可见

关于休克的叙述中，下列哪项是错误的

建筑红线后退距离、沿路建筑高度都属于建筑形态控制指标。()

可以反映出关键工序和关键路线的公路工程进度计划形式是（ ）。

某工程施工到2009年8月，经统计分析得知，已完工作实际费用为1500万元，计划工作预算费用为1300万元，已完工作预算费用为。1200万元，则该工程此时的进度偏差为()万元。

服务人民的要点包括( )。

OfalltheemployedworkersintheUnitedStates,12.5millionarepartofatemporaryworkforce.TheUnitedStatesBureauofLa

可以反映出关键工序和关键路线的公路工程进度计划形式是（　　）。

服务人民的要点包括(　　)。