首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司适用的所得税税率为25%,2013年12月8日向乙公司销售w产品400万件,单位售价为50元,单位成本为40元。合同约定,乙公司收到w产品后4个月内如发现质量问题有权退货。根据历史经验估计,w产品的退货率为20%。至2013年12月31日,上述已销售
甲公司适用的所得税税率为25%,2013年12月8日向乙公司销售w产品400万件,单位售价为50元,单位成本为40元。合同约定,乙公司收到w产品后4个月内如发现质量问题有权退货。根据历史经验估计,w产品的退货率为20%。至2013年12月31日,上述已销售
admin
2022-04-20
60
问题
甲公司适用的所得税税率为25%,2013年12月8日向乙公司销售w产品400万件,单位售价为50元,单位成本为40元。合同约定,乙公司收到w产品后4个月内如发现质量问题有权退货。根据历史经验估计,w产品的退货率为20%。至2013年12月31日,上述已销售产品尚未发生退回。甲公司2013年度财务报告批准报出前发生退货50万件。甲公司2013年12月31日资产负债表中应确认的递延所得税资产为( )万元。
选项
A、800
B、300
C、75
D、200
答案
C
解析
2013年12月31日应确认预计负债=400×(50—40)×20%=800(万元),日后事项期间冲减预计负债=50×(50—40)= (万元),调整后预计负债账面价值为300万元,计税基础=300—300=0,应确认递延所得税资产=300×25%=75(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YTG0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中,属于资产负债表日后非调整事项的有()。
处置金融资产时,下列会计处理方法不正确的有()。
下列关于交易性金融资产的处理中,不应计入投资收益的是()。
关于金融资产的后续计量,下列说法中正确的是()。
下列有关“研发支出”科目的会计核算,表述正确的有()。
下列有关无形资产会计处理的表述中,正确的有()。
采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,应当计入当期损益;可供出售权益工具投资后取得的现金股利,应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。()
企业实施职工内退的,在职工停止提供服务日至正常退休日之间,企业拟支付职工的工资和为职工缴纳的社会保险费,应确认为应付职工薪酬,并一次性计入当期损益。()
随机试题
在NX中UV网格直观显示曲面的质量,改变UV网格就可以改变曲面的参数及质量。
集体合同变更与解除的条件。
以下药物可以制成缓、控释制剂的是()
()设有驱动装置和单独驱动气体储存装置,干粉灭火剂与驱动气体预先混装在同一容器中,量一般较少且输送距离较短。
春天的声音王家祥①_____________有些是听不见,却看得见的。某些声音可以在心中滋长,甚至变得很喧嚣,很庞巨,耳畔却没有任何声响。②走在春日迷人的山林小径上,耳朵里很安静.鸟
(2010年多选22)下列行为中,以抢劫罪一罪定罪处罚的有()。
本题为选做题,请在Ⅰ、Ⅱ两道试题中选取其中一道作答,若两题都回答,只按第Ⅰ道试题的成绩计入总分。选做题Ⅰ:材料1从邓小平提出和平与发展是当代世界两大主题以后,世界经历了许多深刻变化,发生了许多重大事件。但是,时代的主题没有变,世界要和平,人民要合作,
Toproducetheupheaval(激变)intheUnitedStatesthatchangedandmodernizedthedomainofhighereducationfromthemid-1860s
计算机网络的基本分类方法主要有两种,其一是(),其二是()。
IwasinnorthernKenya,whichissufferingthroughtheworstdroughttohittheHornofAfricain60years.Thetollofdepri
最新回复
(
0
)