首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2019年7月相关经营业务如下: (1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2019年7月相关经营业务如下: (1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
admin
2020-05-25
25
问题
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2019年7月相关经营业务如下:
(1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元,已取得海关的完税凭证及运输企业开具的增值税专用发票,装卸费用和保险费用未取得增值税专用发票;
(2)受托加工高档化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额86万元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和辅助材料的含税金额共计45.2万元,该高档化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格;
(3)自农业生产者处收购免税农产品一批,支付收购价款70万元,委托运输企业(小规模纳税人)运输,运输费用为10万元,取得税务机关代开的运费专用发票,当月将收购免税农产品的30%用于公司食堂,其余用于生产高档化妆品;
(4)购进其他商品,取得增值税专用发票,支付价款200万元、增值税26万元,支付运输费用20万元,取得增值税专用发票,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿;
(5)将进口高档化妆品的80%重新加工制作成套装高档化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,取得不含税销售额650万元;直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额67.8万元;
(6)销售除高档化妆品以外的其他非应税消费品商品,开具增值税专用发票,应收不含税销售额300万元,月末前收回全部货款,给所有购货方的销售折扣比例为5%,实际收到金额285万元;
(7)取得高档化妆品的逾期包装物押金收入14.69万元。
(8)某市场部经理协同团队本月乘坐飞机出差到外省,并取得注明身份信息的航空运输电子客票行程单,注明的票价5.28万元,燃油附加费0.33万元,机场建设费0.33万元,月末到公司报销。
(其他相关资料;关税税率20%,高档化妆品消费税税率15%;当月购销各环节所涉及的票据符合税法规定,并经过税务机关认证,不考虑地方教育附加)。
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数,结果保留两位小数。
计算该公司国内销售环节实现的销项税额总和。
选项
答案
国内销售环节实现的销项税额=[45.2÷(1+13%)+650+67.8÷(1+13%)+300+14.69÷(1+13%)]×13%=138.19(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ajPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
海丰百货公司兼营批发、零售、服务等业务,按照楼层分设家电部、黄金珠宝部、食品部、服装部、化妆品部、图书音像部,在财务部分账核算,统一纳税。2016年3月发生如下业务:(1)家电部采用交款提货方式零售彩电,取得现金收入80000元;以旧换新方式销售电冰箱,
某鞭炮焰火厂(增值税一般纳税人)2016年1月发生以下业务:(1)月初库存外购已税鞭炮的金额为12000元,当月购进已税鞭炮300箱,增值税专用发票上注明的每箱购进金额为300元。月末库存外购已税鞭炮的金额为8000元。其余为当月生产领用。(2)当月生
某市某地板厂为增值税一般纳税人(有进出口经营权),2015年9月份和10月份的生产经营情况如下:9月份:(1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额500000元,支付购货运费,取得增值税专用发票注明运费金额25000元,运输途中因管理
营改增试点纳税人中的一般纳税人,从事下列应税服务的,可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税的有()。
A企业购置一台已使用过5年的生产用机器设备,A企业使用该设备可按规定缩短折旧年限,则该设备在A企业的最短折旧年限是()。
某运输企业2015年拥有净吨位3000吨的货运船只6艘;发动机功率7000千瓦的拖船4只;净吨位2吨的非机动救生小舢板10只;净吨位1000吨的非机动驳船3只。机动船舶车船税适用的年税额如下:净吨位200吨(含)以下为每吨3元;净吨位201吨至2000吨为
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下:(1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。(2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2015年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
现行国家对个人出售住房的营业税税收政策中,表述正确的有()。
随机试题
焊缝线能量大时,焊缝金属的_____就差。
论述侵权行为的民事责任与违约责任的区别。
下列关丁mRNA的叙述,不正确的是()(2006年)
肝肾阴虚,风阳上扰的治法为( )。中风后遗症,半身不遂的治法为( )。
各种不同账务处理程序的主要区别是()。
下列不属于评估战略备选方案通常使用的标准的是()。
该市2005年6月的总保费收入、比去年同期约增长了()。与上一年同期相比保费收入增幅最大的是()。
甲从/4地步行到B地,出发1小时40分钟后,乙骑自行车也从A地出发,骑了10公里时追到甲。于是,甲改骑乙的自行车前进,共经5小时到达B地,这恰是甲步行全程所需时间的一半。问骑自行车的速度是多少公里/小时?(甲、乙骑自行车速度一样)
A、Tocompletehis/herpersonalinformation.B、Tomakeacoverletterwiththese.C、Toimpresstheemployers.D、Todistinguishth
Bynowyouknowthat【C1】______yourmoney’sworthisnotjustamatterofluck.Itismoreoftenthe【C2】______of’buyingskill.【
最新回复
(
0
)