首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业签订进料加工复出口货物合同,2018年8月进口料件到岸价格折合人民币300万元,海关征收关税45万元,当月将部分完工产品出口,FOB价折合人民币400万元,该企业进料加工计划分配率为70%,完工产品内销时适用的增值税征税率为16%,退税率为13%,则
某企业签订进料加工复出口货物合同,2018年8月进口料件到岸价格折合人民币300万元,海关征收关税45万元,当月将部分完工产品出口,FOB价折合人民币400万元,该企业进料加工计划分配率为70%,完工产品内销时适用的增值税征税率为16%,退税率为13%,则
admin
2021-05-10
62
问题
某企业签订进料加工复出口货物合同,2018年8月进口料件到岸价格折合人民币300万元,海关征收关税45万元,当月将部分完工产品出口,FOB价折合人民币400万元,该企业进料加工计划分配率为70%,完工产品内销时适用的增值税征税率为16%,退税率为13%,则当期不得免征和抵扣的税额为( )万元。
选项
A、1.65
B、3
C、3.6
D、8.4
答案
C
解析
进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额=400×70%=280(万元),当期不得免征和抵扣税额抵减额=280×(16%-13%)=8.4(万元),当期不得免征和抵扣税额=400×(16%-13%)-8.4=3.6(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/akJc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲地板厂(以下简称“甲厂”)生产实木地板,2017年8月发生下列业务:(1)外购一批实木素板并支付运费、取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额8.5万元,取得运输业增值税专用发票注明运费金额l万元、税额0.11万元。(2)甲厂将
我国居民企业甲在境外进行了投资。相关投资架构及持股比例如下图:2015年经营及分配状况如下:(1)B国企业所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,丙企业应纳税所得总额800万元,丙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。
外国甲公司2015年为中国乙公司提供产品设计服务,为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地,其服务情况如下:(1)1月6日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定产品设计服务相关内容,合同约定服务期限为7个月,服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳,合
企业与其关联方签署成本分摊协议,有下列()情形之一的,其自行分摊的成本不得税前扣除。
某生产化工产品的公司,2015年全年主营业务收入2500万元,其他业务收入1300万元,营业外收入240万元,主营业务成本600万元,其他业务成本460万元,营业外支出210万元,营业税金及附加240万元,销售费用120万元,管理费用130万元,财务费
某生产化工产品的公司,2015年全年主营业务收入2500万元,其他业务收入1300万元,营业外收入240万元,主营业务成本600万元,其他业务成本460万元,营业外支出210万元,营业税金及附加240万元,销售费用120万元,管理费用130万元,财务费
以下属于企业所得税收入不征税的项目有()。
下列关于资源税纳税义务发生时间的表述中,正确的有()。
契税的征税范围为发生土地使用权和房屋所有权权属转移的土地和房屋,下列各项表述正确的有()。
随机试题
下列药物中属于前药的有
在Windows中,双击任务栏上显示的时间,可以修改计算机日期。()
急性出血坏死性胰腺炎最常见的并发症是
患者,女,50岁,以颊黏膜粗糙感,反复刺激性疼痛就诊。检查,双颊黏膜及下唇红有网状白纹,右颊及唇红损害区有少量充血区。该病例最可能的诊断为
(2017年)2015年6月30日,长江公司销售一批商品给黄河公司,应收账款总额为8500万元,款项尚未收到。2015年12月31日,长江公司对该项债权计提坏账准备80万元。假设黄河公司2016年度盈利,则长江公司因该债务重组事项影响2016年度利润
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司2016年度发生的部分交易或事项如下:(1)10月8日,购入A原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税税额为34万元,以银行存款支付,另支付保险费10万元。A原材料专门用于为乙
经济学家试图从多方面来改进国民收入或国民财富的计量,近来在两个方面取得巨大进展,值得高度重视。首先是在国民财富的计算中考虑贫富差距,1998年获诺贝尔奖的印度经济学家阿马迪亚·森对贫穷问题研究最为深入,并设计了考虑贫富差距的社会经济发展指数,为联合同所采用
以“圆和圆的位置关系”为内容撰写一份说课稿。
古代战争中有“风声鹤唳,草木皆兵”的心理效应。由于核袭击的时间极为短暂,因此给决策、指挥人员带来的心理压力极大。尽管核时代具有极先进的______手段,但有时候“草木皆兵”的效应较之古代有过之而无不及。填入画横线部分最恰当的一项是:
Formostofhumanhistory,thedominantconcernsaboutenergyhascentered【M1】________onthebenefitside.Inadequacyofenergy
最新回复
(
0
)