首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务: (1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务: (1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
admin
2017-11-30
36
问题
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务:
(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票;购入生产用B材料10吨,价税合计11700元,取得普通发票。
(2)在海关备案并进口料件一批,用于进料加工生产方式生产乙机器,关税完税价格42000元人民币,海关保税放行。
(3)销售自产甲机器4台,取得含税价款160000元。
(4)购买生产设备1台,取得增值税专用发票,注明价款40000元,税款6800元。
(5)进料加工复出口3台乙机器,离岸价格合计14600美元,汇率1:7。
(6)当期因管理不善丢失上月购入的已抵扣过进项税的包装物一批,账面成本20000元
(含运费1860元)。
(其他相关资料:假设增值税征税率17%,退税率16%,计划分配率45%,需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
当期该机械厂留到下期抵扣的税额。
选项
答案
当期该机械厂留到下期抵扣的税额=33906.64—8993.6=24913.04(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/brXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某股份企业2006年2月发生下列业务:(1)支付外聘业务员张某推销报酬4000元,并为其购买25000元股票作为推销业绩奖励;(2)为投资人陈某购买宝马私家住房一套,从管理费中开支200000元;(3)支付职工李某提前3年内退一次性
某商贸公司具有进出口经营权,2006年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、境内复制权费6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运
税务人员进行税务检查时,应出示检查证;需要将已开具的发票调出检查时,应向被检查人开具发票换票证;需要调出空档发票查验的,应当开付收据。()
加油站年应税销售额未达到180万元时,也应认定为小规模纳税人。()
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业电子设备固定资产计算折旧的最低年限应为3年。()
某纳税人本期以自产液体盐50000吨和外购液体盐10000吨(每吨已缴纳资源税5元)加工固体盐12000吨对外销售,取得销售收入600万元。已知固体盐税额为每吨30元,该纳税人本期应缴纳资源税()。
下列各项中,应征收土地增值税的是()。
某实木地板生产企业(以下简称甲企业)为增值税一般纳税人,2011年1月发生以下业务:(1)向某建材店销售实木地板200箱,开具普通发票,取得含税收入20万元,另收取返还利润5万元、包装箱租金2万元。(2)提供10万元的原材料委托乙企业加工A
下列关于个人2010年转让普通住房优惠政策,理解错误的是()。
下列各项中,符合《税务行政复议规则》的有()。
随机试题
对被撤销的行政机关在撤销前所作出的具体行政行为不服的,向继续行使其职权的行政机关的上一级行政机关申请行政复议。
意会知识指人类知识总体中那些无法言传或不清楚的知识,其主要载体是个体,且拥有者往往没意识到自己拥有此类知识,意会知识来源于长期经验,它的发挥依赖特定的环境或氛围。根据上述定义,下列不属于意会知识的是:
拔除阻生牙,术后出现干槽症,经过处理后在创口内所填塞的碘仿纱条,抽除的时间为
患者,女,55岁。阵发性腹痛,腹胀3天,伴恶心呕吐,大便秘结,小便黄,舌红苔薄白,脉沉弦。查体:腹软,轻压痛,偶见肠型。诊断为肠梗阻,其证型是
A.地塞米松B.呋塞米C.阿托品D.碘解磷定E.甘露醇胆碱酯酶复活剂是
男,40岁,4个月前发热、腹痛、腹泻。服药1天好转,此后腹泻反复发作,多于劳累及进食生冷食物后,大便5~6次/日,稀便有黏液,有腹痛、里急后重。体检:左下腹压痛。大便镜检WBC20~30个/HP,RBC5~10个/HP,发现有结肠阿米巴滋养体。此病人最可能
2008年1月1日,A公司经批准新建一条新型产品生产项目,由X、Y两个单项工程构成。每个单项工程都是根据各道生产工序设计建造的,因此只有每项工程均建造完工后,整个生产项目才能正式运转。A公司将X工程出包给B公司,价款为3000万元人民币。对于Y工程,由于
农业科学研究所对水稻品种进行施肥试验。试验表明:在其他条件不变的情况下,如果钾肥比磷肥多,则品种1号比品种2号长势好;如果磷肥比钾肥多,则品种2号比品种1号长势好。根据这个结果可以推出以下哪一项?
YouwillhearapassagebetweenJohnandLarry,whoarediscussingthethornyissueofputtingmotivationaltechniquesintoprac
Thisisoneofthebestbooks()onthesubject.
最新回复
(
0
)