某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务： (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。 (2)转让金融商品，卖出价10557．60万元

admin2019-11-06 108

问题某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务：
(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。
(2)转让金融商品，卖出价10557．60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0．54万元。该批金融商品买入价4536．80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2017年2月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。
已知：本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。(2017年)
2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。

选项 A、402．43
B、758．17
C、1014．43
D、1184．24

答案A

解析第一季度该金融机构增值税进项税额＝0．54＋68＋1530×60％＝986．54(万元)。留抵税额＝986．54－73．5－340．8－169．81＝402．43(万元)。

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税法一

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该金店12月份可抵扣增值税进项税额为(　　)元。该金店12月份增值税计税销售额为(　　)元。

该金店12月份可抵扣增值税进项税额为(　　)元。该金店12月份采取“以旧换新”方式销售货物，其增值税销项税额为(　　)元。

税法法律关系是由主体、客体、内容三要素构成的。下列关于税收法律关系主体的说法中正确的有(　　)。

张某4月份取得收入3800元，若规定起征点为1500元，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%；应税收入500～2000元的，适用税率为10%；应税收入2000～5000元的，适用税率为15%。则张某应纳税额为(　　)。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。当月应纳消费税税额为(　　)。

下列税收文件属于税收行政规章的是(　　)。

下列税种中采用了定额税率形式的有(　　)。

关于模拟定位技术，描述不正确的是

A.多钙少磷的成碱性食品 B.低钙多磷的酸性食品 C.正常膳食 D.高钙高磷膳食 E.成酸性食品和成碱性食品的交替使用当接触铅作业人员处于急性铅中毒期时，主要应该提供何种膳食()。

某男性，2天前突发明显咽痛、发热，扁桃体表面有灰白色疱疹及浅表溃疡，周围伴红晕。急性疱疹性咽峡炎多发于()

在工程项目施工过程中，运用动态控制原理进行投资控制，投资的计划值和实际值比较是指()。

商业银行操作风险的主要特点有（）。

凯恩斯学派主张，货币政策传导的主要环节是()。

罗杰斯认为．促进学生学习的关键在于特定的心理气氛因素，促进学习的心理气氛因素包括()。

简述我国实行单一制国家结构形式的原因。

She_______illforfivedays.

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该金店12月份可抵扣增值税进项税额为( )元。该金店12月份增值税计税销售额为( )元。

该金店12月份可抵扣增值税进项税额为( )元。该金店12月份采取“以旧换新”方式销售货物，其增值税销项税额为( )元。

税法法律关系是由主体、客体、内容三要素构成的。下列关于税收法律关系主体的说法中正确的有( )。

张某4月份取得收入3800元，若规定起征点为1500元，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%；应税收入500～2000元的，适用税率为10%；应税收入2000～5000元的，适用税率为15%。则张某应纳税额为( )。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是( )。当月应纳消费税税额为( )。

下列税收文件属于税收行政规章的是( )。

下列税种中采用了定额税率形式的有( )。

关于模拟定位技术，描述不正确的是

A.多钙少磷的成碱性食品 B.低钙多磷的酸性食品 C.正常膳食 D.高钙高磷膳食 E.成酸性食品和成碱性食品的交替使用当接触铅作业人员处于急性铅中毒期时，主要应该提供何种膳食()。

某男性，2天前突发明显咽痛、发热，扁桃体表面有灰白色疱疹及浅表溃疡，周围伴红晕。急性疱疹性咽峡炎多发于()

在工程项目施工过程中，运用动态控制原理进行投资控制，投资的计划值和实际值比较是指()。

商业银行操作风险的主要特点有（）。

凯恩斯学派主张，货币政策传导的主要环节是()。

罗杰斯认为．促进学生学习的关键在于特定的心理气氛因素，促进学习的心理气氛因素包括()。

简述我国实行单一制国家结构形式的原因。

She_______illforfivedays.

该金店12月份可抵扣增值税进项税额为(　　)元。该金店12月份增值税计税销售额为(　　)元。

该金店12月份可抵扣增值税进项税额为(　　)元。该金店12月份采取“以旧换新”方式销售货物，其增值税销项税额为(　　)元。

税法法律关系是由主体、客体、内容三要素构成的。下列关于税收法律关系主体的说法中正确的有(　　)。

张某4月份取得收入3800元，若规定起征点为1500元，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%；应税收入500～2000元的，适用税率为10%；应税收入2000～5000元的，适用税率为15%。则张某应纳税额为(　　)。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。当月应纳消费税税额为(　　)。

下列税收文件属于税收行政规章的是(　　)。

下列税种中采用了定额税率形式的有(　　)。