某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务： (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。 (2)转让金融商品，卖出价10557．60万元

admin2019-11-06 107

问题某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务：
(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。
(2)转让金融商品，卖出价10557．60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0．54万元。该批金融商品买入价4536．80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2017年2月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。
已知：本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。(2017年)
2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。

选项 A、402．43
B、758．17
C、1014．43
D、1184．24

答案A

解析第一季度该金融机构增值税进项税额＝0．54＋68＋1530×60％＝986．54(万元)。留抵税额＝986．54－73．5－340．8－169．81＝402．43(万元)。

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税法一

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下列各项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有(　　)。

下列行为中，属于税收执法监督中事后监督形式的有()。

按照现行增值税的规定，纳税人销售下列货物，一律按4%征收率减半征收增值税的有(　　)。

按照增值税现行相关规定，下列各项中，既是增值税法定税率。又是增值税进项税额扣除率的是(　　)。

关于税收实体法构成要素，下列说法不正确的有()。

税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一。下列税法原则中与法定性原则存在一定冲突的是(　　)。

对A、B两企业，下列说法不正确的有(　　)。A厂当月应缴纳营业税(　　)万元。

课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素，主要是因为()。

下列行为中属于金银首饰视同零售业务的有(　　)。

税收法律关系的特点包括(　　)。

在空间直角坐标系中，Oxy平面上的曲线绕y轴旋转的旋转曲面方程为____________

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不支持流行性脑脊髓膜炎诊断的脑脊液检查的是

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按照现行增值税的规定，纳税人销售下列货物，一律按4%征收率减半征收增值税的有( )。

按照增值税现行相关规定，下列各项中，既是增值税法定税率。又是增值税进项税额扣除率的是( )。

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对A、B两企业，下列说法不正确的有( )。A厂当月应缴纳营业税( )万元。

课税对象构成了税收实体法诸要素中的基础性要素，主要是因为()。

下列行为中属于金银首饰视同零售业务的有( )。

税收法律关系的特点包括( )。

在空间直角坐标系中，Oxy平面上的曲线绕y轴旋转的旋转曲面方程为____________

以下关于慢性肺源性心脏病诊断依据正确的是

不支持流行性脑脊髓膜炎诊断的脑脊液检查的是

胃大部切除术后，最早易出现的并发症是

下列哪项是高渗性脱水的病因()。

关于钢筋混凝土圆筒、框架结构水塔塔身质量验收主控项目的说法，错误的是()。

岗位评价要素的特征不包括()

德育可以使个体实现某种需要、愿望，从中体验到满足、快乐、幸福，获得一种精神上的享受。这体现德育的()功能。

The21stcenturyisacenturyofbiotechrevolution.【F1】Yetbeforehumanbeingsareabletofullyenjoythefruitsofthebiotec

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下列各项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有(　　)。

按照现行增值税的规定，纳税人销售下列货物，一律按4%征收率减半征收增值税的有(　　)。

按照增值税现行相关规定，下列各项中，既是增值税法定税率。又是增值税进项税额扣除率的是(　　)。

税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一。下列税法原则中与法定性原则存在一定冲突的是(　　)。

对A、B两企业，下列说法不正确的有(　　)。A厂当月应缴纳营业税(　　)万元。

下列行为中属于金银首饰视同零售业务的有(　　)。

税收法律关系的特点包括(　　)。

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