某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务： (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。 (2)转让金融商品，卖出价10557．60万元

admin2019-11-06 68

问题某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务：
(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。
(2)转让金融商品，卖出价10557．60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0．54万元。该批金融商品买入价4536．80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2017年2月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。
已知：本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。(2017年)
2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。

选项 A、402．43
B、758．17
C、1014．43
D、1184．24

答案A

解析第一季度该金融机构增值税进项税额＝0．54＋68＋1530×60％＝986．54(万元)。留抵税额＝986．54－73．5－340．8－169．81＝402．43(万元)。

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税法一

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某基建单位在建筑现场制造的水泥预制构件应缴纳(　　)；在其附设车间生产后移送用于本单位建设工程的，缴纳(　　)。(　　)

从理论上讲，增值税中的增值额是指(　　)。

关于现行消费税的税率规定，下列表述正确的是(　　)。

该金店12月份可抵扣增值税进项税额为(　　)元。该金店12月份增值税计税销售额为(　　)元。

国际上实行增值税的国家对出口产品大多数采用零税率的做法，其主要作用有(　　)。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。当月应纳消费税税额为(　　)。

对A、B两企业，下列说法不正确的有(　　)。A厂当月应缴纳营业税(　　)万元。

下列行为中属于金银首饰视同零售业务的有(　　)。

税收法律关系的构成要素是(　　)。

_________强调了随时间变化的幅度，可显示部分相对于整体的关系。在该类型中有：面积图，堆积面积图，百分比堆积面积图，三维面积图，三维堆积面积图，三维百分比堆积面积图。

下列关于电击伤的介绍，不正确的是

怀疑胃溃疡恶变时的最佳处理措施是()

机电工程注册建造师执业的机电安装工程不包括()。

下列名酒中，依次为浓香型、清香型、兼香型白酒的是()。

集装箱货物的流通过程中，货物的集散方式呈现两种状态，即_和。

我国“金关”工程是指()。

用来控制、指挥和协调计算机各部件工作的是______。

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某基建单位在建筑现场制造的水泥预制构件应缴纳( )；在其附设车间生产后移送用于本单位建设工程的，缴纳( )。( )

从理论上讲，增值税中的增值额是指( )。

关于现行消费税的税率规定，下列表述正确的是( )。

该金店12月份可抵扣增值税进项税额为( )元。该金店12月份增值税计税销售额为( )元。

国际上实行增值税的国家对出口产品大多数采用零税率的做法，其主要作用有( )。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是( )。当月应纳消费税税额为( )。

对A、B两企业，下列说法不正确的有( )。A厂当月应缴纳营业税( )万元。

下列行为中属于金银首饰视同零售业务的有( )。

税收法律关系的构成要素是( )。

_________强调了随时间变化的幅度，可显示部分相对于整体的关系。在该类型中有：面积图，堆积面积图，百分比堆积面积图，三维面积图，三维堆积面积图，三维百分比堆积面积图。

下列关于电击伤的介绍，不正确的是

怀疑胃溃疡恶变时的最佳处理措施是()

机电工程注册建造师执业的机电安装工程不包括()。

下列名酒中，依次为浓香型、清香型、兼香型白酒的是()。

集装箱货物的流通过程中，货物的集散方式呈现两种状态，即_______________和______________。

我国“金关”工程是指()。

用来控制、指挥和协调计算机各部件工作的是______。

某基建单位在建筑现场制造的水泥预制构件应缴纳(　　)；在其附设车间生产后移送用于本单位建设工程的，缴纳(　　)。(　　)

从理论上讲，增值税中的增值额是指(　　)。

关于现行消费税的税率规定，下列表述正确的是(　　)。

该金店12月份可抵扣增值税进项税额为(　　)元。该金店12月份增值税计税销售额为(　　)元。

国际上实行增值税的国家对出口产品大多数采用零税率的做法，其主要作用有(　　)。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。当月应纳消费税税额为(　　)。

对A、B两企业，下列说法不正确的有(　　)。A厂当月应缴纳营业税(　　)万元。

下列行为中属于金银首饰视同零售业务的有(　　)。

税收法律关系的构成要素是(　　)。

集装箱货物的流通过程中，货物的集散方式呈现两种状态，即_和。