某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务： (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。 (2)转让金融商品，卖出价10557．60万元

admin2019-11-06 45

问题某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2017年第一季度发生下列业务：
(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。
(2)转让金融商品，卖出价10557．60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0．54万元。该批金融商品买入价4536．80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2017年2月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。
已知：本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。(2017年)
2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。

选项 A、402．43
B、758．17
C、1014．43
D、1184．24

答案A

解析第一季度该金融机构增值税进项税额＝0．54＋68＋1530×60％＝986．54(万元)。留抵税额＝986．54－73．5－340．8－169．81＝402．43(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/brsM777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

专用发票经认证，不得作为增值税进项税额抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具的情形有(　　)。

改革开放以来，我国加强了税收征管法制建设，使税收法律制度完善、科学和方便操作，以规范(　　)。

下列关于小规模纳税人的说法中，表述不正确的是()。

税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一。下列税法原则中与法定性原则存在一定冲突的是(　　)。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。该酒厂新生产的粮食白酒的组成计税价格是(　　)。

根据税法的适用原则，下列说法正确的有(　　)。

根据现行增值税规定，关于企业进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是()。

税收法律关系的构成要素是(　　)。

从一个国家或地区来看，与业务谈判有关的财政金融状况主要包括()

稀有碱基主要出现在下列哪一类核酸中：()

卢戈液中碘化钾的作用是

下列关于我国司法制度说法正确的是?()

平面力系的平衡条件包括()。

对冲基金是一种投资基金，其区别于共同基金的自身特点的有(　　)。

为各项工作提供通讯联络、档案资料以及应用电子计算机提供信息服务的工作属于(　　)。

A.there’sjustnotenoughtimetoseethemall.B.theywouldhavetogivemethemoneytoattendthegamesaswell.C.Fromal

设f(x)连续，且f(0)=0，f’(0)=2，则=________.

下列程序的功能是调用字体对话框来设置文本框中的字体，单击Command1按钮弹出对话框，进行相应的字体、字号等的设置，然后单击“确定”按钮退出对话框，则文本框中将发生哪些变化()。PrivateSubCommand1_ClickO()Com

税法一

税务师职业资格

专用发票经认证，不得作为增值税进项税额抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具的情形有( )。

改革开放以来，我国加强了税收征管法制建设，使税收法律制度完善、科学和方便操作，以规范( )。

下列关于小规模纳税人的说法中，表述不正确的是()。

税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一。下列税法原则中与法定性原则存在一定冲突的是( )。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是( )。该酒厂新生产的粮食白酒的组成计税价格是( )。

根据税法的适用原则，下列说法正确的有( )。

根据现行增值税规定，关于企业进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是()。

税收法律关系的构成要素是( )。

从一个国家或地区来看，与业务谈判有关的财政金融状况主要包括()

稀有碱基主要出现在下列哪一类核酸中：()

卢戈液中碘化钾的作用是

下列关于我国司法制度说法正确的是?()

平面力系的平衡条件包括()。

对冲基金是一种投资基金，其区别于共同基金的自身特点的有( )。

为各项工作提供通讯联络、档案资料以及应用电子计算机提供信息服务的工作属于( )。

A.there’sjustnotenoughtimetoseethemall.B.theywouldhavetogivemethemoneytoattendthegamesaswell.C.Fromal

设f(x)连续，且f(0)=0，f’(0)=2，则=________.

下列程序的功能是调用字体对话框来设置文本框中的字体，单击Command1按钮弹出对话框，进行相应的字体、字号等的设置，然后单击“确定”按钮退出对话框，则文本框中将发生哪些变化()。PrivateSubCommand1_ClickO()Com

专用发票经认证，不得作为增值税进项税额抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具的情形有(　　)。

改革开放以来，我国加强了税收征管法制建设，使税收法律制度完善、科学和方便操作，以规范(　　)。

税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一。下列税法原则中与法定性原则存在一定冲突的是(　　)。

对乙酒厂未代扣代缴甲酒厂委托加工的药酒应纳消费税的税务处理正确的是(　　)。该酒厂新生产的粮食白酒的组成计税价格是(　　)。

根据税法的适用原则，下列说法正确的有(　　)。

税收法律关系的构成要素是(　　)。

对冲基金是一种投资基金，其区别于共同基金的自身特点的有(　　)。

为各项工作提供通讯联络、档案资料以及应用电子计算机提供信息服务的工作属于(　　)。