某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元：预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万

admin2017-03-09 66

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元：预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算全年购货支出。

选项

答案全年购货支出=70-30+50+25-15=100(万元)

解析

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正大公司上年度资金平均占用额为200万元，其中不合理的部分是10万元，预计本年度销售额增长率为5％，资金周转速度降低7％，则本年度资金需要量为()万元。

内部收益率是能使净现值率大于0的折现率。()

某投资方案，当贴现率为16％时其净现值为38万元，当贴现率为18％时其净现值为一22万元。该方案的内部收益率是()。

通过横向和纵向对比，每股净资产指标可以作为衡量上市公司股票投资价值的依据之一。()

甲利润中心常年向乙利润中心提供劳务，在其他条件不变的情况下，如提高劳务的内部转移价格，可能出现的结果是()。

要想降低约束性固定成本，只有厉行节约、精打细算，编制出积极可行的费用预算并严格执行，防止浪费和过度投资等。()

某企业按“1/10，n/30”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为()。

相对于借款购置设备而言，融资租赁设备的主要缺点是()。

以下各项指标中，属于企业债务风险分析与判断基本指标的是()。

关于认股权证下列表述中，不正确的是()。

患者，男性，40岁，患有艾滋病。患者发生鼻出血，护士将沾有患者血液的棉球放在弯盘中，弯盘用完后正确的处理方法是

患者，女，42岁。月经先后无定期，量少、色淡、腰膝酸软，取三阴交、关元、肾俞治之。针刺关元时，应用何种进针法为佳（　　）。

在下列质量事故中，发生()时，省级交通运输主管部门应在接报2小时内进一步核实，并按规定上报。

权证的发行过程中，由标的证券发行人以外的第三人发行并上市的权证，履约担保系数由证监会发布并适时调整。()

张云、李华、王涛都收到了明年2月赴北京开会的通知。他们可以选择乘坐飞机、高铁与大巴等交通工具进京。他们对这次进京方式有如下考虑：

《十日谈》宣扬的最突出的思想是_____。

下列有关法系与法律体系含义的表述，哪项是不正确的?()

已知等边三角形△ABC的边长为1，目则a.b+b.c+c.a=()

1.Needed:Full-timesecretarypositionopenApplicants(申请人)shouldhaveatleast2years’experience.ApplyinpersonatUn

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中级会计专业技术资格

正大公司上年度资金平均占用额为200万元，其中不合理的部分是10万元，预计本年度销售额增长率为5％，资金周转速度降低7％，则本年度资金需要量为()万元。

内部收益率是能使净现值率大于0的折现率。()

某投资方案，当贴现率为16％时其净现值为38万元，当贴现率为18％时其净现值为一22万元。该方案的内部收益率是()。

通过横向和纵向对比，每股净资产指标可以作为衡量上市公司股票投资价值的依据之一。()

甲利润中心常年向乙利润中心提供劳务，在其他条件不变的情况下，如提高劳务的内部转移价格，可能出现的结果是()。

要想降低约束性固定成本，只有厉行节约、精打细算，编制出积极可行的费用预算并严格执行，防止浪费和过度投资等。()

某企业按“1/10，n/30”的条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则其放弃现金折扣的机会成本为()。

相对于借款购置设备而言，融资租赁设备的主要缺点是()。

以下各项指标中，属于企业债务风险分析与判断基本指标的是()。

关于认股权证下列表述中，不正确的是()。

患者，男性，40岁，患有艾滋病。患者发生鼻出血，护士将沾有患者血液的棉球放在弯盘中，弯盘用完后正确的处理方法是

患者，女，42岁。月经先后无定期，量少、色淡、腰膝酸软，取三阴交、关元、肾俞治之。针刺关元时，应用何种进针法为佳（ ）。

在下列质量事故中，发生()时，省级交通运输主管部门应在接报2小时内进一步核实，并按规定上报。

权证的发行过程中，由标的证券发行人以外的第三人发行并上市的权证，履约担保系数由证监会发布并适时调整。()

张云、李华、王涛都收到了明年2月赴北京开会的通知。他们可以选择乘坐飞机、高铁与大巴等交通工具进京。他们对这次进京方式有如下考虑：

《十日谈》宣扬的最突出的思想是_____。

下列有关法系与法律体系含义的表述，哪项是不正确的?()

已知等边三角形△ABC的边长为1，目则a.b+b.c+c.a=()

1.Needed:Full-timesecretarypositionopenApplicants(申请人)shouldhaveatleast2years’experience.ApplyinpersonatUn

患者，女，42岁。月经先后无定期，量少、色淡、腰膝酸软，取三阴交、关元、肾俞治之。针刺关元时，应用何种进针法为佳（　　）。