2. 财经
  3. 某工业企业为增值税一般纳税人，主要生产各种橡胶制品，2006年7月份发生下列经济业务： (1)7月2日，购进原材料一批，价款20万元，专用发票注明的进项税额为3.4万元，货款尚未支付，材料已经验收入库； (2)7月3日，企业接受另一单位捐赠转让

某工业企业为增值税一般纳税人，主要生产各种橡胶制品，2006年7月份发生下列经济业务： (1)7月2日，购进原材料一批，价款20万元，专用发票注明的进项税额为3.4万元，货款尚未支付，材料已经验收入库； (2)7月3日，企业接受另一单位捐赠转让

admin2009-03-24  26
问题 某工业企业为增值税一般纳税人，主要生产各种橡胶制品，2006年7月份发生下列经济业务：
   (1)7月2日，购进原材料一批，价款20万元，专用发票注明的进项税额为3.4万元，货款尚未支付，材料已经验收入库；
   (2)7月3日，企业接受另一单位捐赠转让原材料一批，价值4000元，取得增值税专用发票，注明的进项税额为680元，材料已经验收入库；
   (3)7月3日，企业发出材料10万元用于委托加工轮胎，同时支付加工费1万元，取得增值税专用发票，注明的进项税额为1700元；
   (4)7月5口，企业购入一台机床，价款100万元，取得增值税专用发票，注明的进项税额为17万元，不需要安装，直接投入生产使用；
   (5)7月9日，企业采取分期收款方式销售货物300件，每件不含税售价2000元，合同规定7～9月每月支付总价款的1/3，货已经发出，7月份货款及税款已经收到；
   (6)7月21日，企业采取预收货款方式销售货物一批，当日已经收到预收货款20万元，按合同规定，货物在8、9两月分两次发出；
   (7)7月23日，企业把委托加工的轮胎收回后，对外销售，取得价款18万元，增值税销项税额为30600元；
    (8)7月25日，企业销售产品一批，取得销售收入10万元(不含税)，并同时送货上门，取得运费收入1000元(含税)；
   (9)7月26日，企业销售材料一批，进价10000元，售价12000元，进、售价均不含税。
   根据上述资料回答下列问题：
选项 A、38080
B、38760
C、208760
D、36380
答案D
解析 允许抵扣的进项税额=34000+680+1700=36380(元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/n8Kg777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)