首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品,2016年1月份至2月份发生如下经济业务: (1)1月份销售抗生素药品取得含税销售额117000元,由本厂运输部门运输,运费单独核算,收到不含税运费3000元。 (2)1月份销售其他应税药品,收到含税货款20
某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品,2016年1月份至2月份发生如下经济业务: (1)1月份销售抗生素药品取得含税销售额117000元,由本厂运输部门运输,运费单独核算,收到不含税运费3000元。 (2)1月份销售其他应税药品,收到含税货款20
admin
2017-05-25
54
问题
某制药厂(一般纳税人)生产的各类应税和免税药品,2016年1月份至2月份发生如下经济业务:
(1)1月份销售抗生素药品取得含税销售额117000元,由本厂运输部门运输,运费单独核算,收到不含税运费3000元。
(2)1月份销售其他应税药品,收到含税货款20000元;销售免税药品50000元(不含税)。
(3)1月份当月购入生产用原材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明税款68000元;支付不含税运费1200元(取得运输业增值税专用发票);支付装卸公司不含税装卸费200元,取得增值税专用发票,以上进项无法划分耗用情况。
(4)2月份销售免税药品一批,取得价款150000元(不含税),该批免税药品动用已抵扣过进项税的外购原料成本28000元,其中含购货运费成本1000元(取得运输业增值税专用发票),另支付某小规模运输公司运输免税药品的运费700元(有税务机关代开的运输业增值税专用发票)。
(5)2月份销售应税药品取得不含税收入300000元。
(6)2月份外购应税产品包装物,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明
税款5000元;支付产品说明书加工费2000元,取得专用发票上注明税款340元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该制药厂2月份增值税税额。
选项
答案
2月份纳税情况: 销项税额=300000×17%=51000(元) 进项税额=5000+340一(28000一1000)×17%—1000×11%=640(元) 2月份应纳增值税=51000—640—27876.75=22483.25(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qBXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2004年,某房地产开发公司销售其新建商品房一栋,取得销售收入1.4亿元,已知该公司支付与商品相关的土地使用权费及开发成本合计为4800万元;该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息;该商品房所在省政府规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例为10%;
某有机化肥生产企业为增值税一般纳税人,其生产的化肥一直享受增值税免税优惠。该企业所生产化肥既作为最终消费品直接销售给农业生产者,又作为原材料销售给其他化工企业(增值税一般纳税人)。假定销售给农业生产者和其他化工企业的比例为3:7,每吨化肥的不含税售价为25
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2008年4月初进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元。另向境外支付包装材料和包装劳务费合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民币2万元。企业按规定缴纳了关税、进口
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人.2008年4月份发生以下业务:(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中的3000套的不合税
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2010年10月发生以下业务:(1)购进一批Pu材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.34万元;乙企业当月销
张某在市区内开办了一家餐馆和一个副食加工店,均为个人独资。2007年初,自行核算餐馆2006年度销售收入为400000元,支出合计360000,副食加工店2006年度销售收入为800000元,支出合计650000元。后经聘请的会计师事务所审计,餐馆核算无误
中国公民李某为一文工团演员,2003年1~12月收入情况如下:每月取得工薪收入6000元,12月取得年终奖金24000元。要求:计算2003年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和。
中国公民王某就职于国内A上市公司,2010年收入情况如下:(1)4月取得上年度一次性奖金36000元,王某当月的工资为4500元。(2)8月开始被A上市公司派遣到所属的某外商投资企业工作,合向期内作为该外商投资企业雇员,每月从该外商投资企业取得薪金18
国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,3个月的稿酬收入分别是3000元、4000元和5000元。该作家3个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()元。(2004年)
随机试题
西安市某初中学生张某趁课间操教室没有人,拿走同学李某的手机一部,班主任经调查后发现了这一情况,他认为张某的行为很危险,这还了得,这么小就开始偷东西。为了让张某走上正路,同时也为教育全班学生,他把张某偷手机的事情向全班公布,从此张某被同学当成“贼”,这次事情
电话管道与房屋建筑红线(或基础)的最小距离为()m
根据《建设工程工程量清单计价规范》,关于投标人投标报价的说法,正确的是()。
在计算沪深300指数时,采用分级靠档的方法,已知自由流通比例为大于40、小于等于50时的加权比例为50%,自由流通比例为大于50,小于等于60时的加权比例为60%,股票A的总股本为8000股,非自由流通股本为4500股,则计算出的加权股本应为(
下列关于无形资产与递延资产摊销的说法,正确的是()。
结构分析法经常用于与同行业平均水平比较分析。()
用来调节和控制学习过程,保障信息加工过程有效进行的学习策略是()。
下列关于古代人物与其称号的说法,不正确的是:
“______”是王安石所作的诗句。
AlthoughFrench,German,AmericanandBritishpioneershaveallbeencreditedwiththeinventionofcinema,theBritishandthe
最新回复
(
0
)