2. 考研
  3. 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1)立即付款，价格为9 630元。 (2)30天内付款，价格为9 750元。 (3)31～60天内付款，价格为9 870元。 (4)61～90天内付款，价格为10 000元。 假设银行短期贷款利率为15％，一年按3

某公司拟采购一批零件，供应商报价如下： (1)立即付款，价格为9 630元。 (2)30天内付款，价格为9 750元。 (3)31～60天内付款，价格为9 870元。 (4)61～90天内付款，价格为10 000元。 假设银行短期贷款利率为15％，一年按3

admin2017-07-23  17
问题 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：
(1)立即付款，价格为9 630元。
(2)30天内付款，价格为9 750元。
(3)31～60天内付款，价格为9 870元。
(4)61～90天内付款，价格为10 000元。
假设银行短期贷款利率为15％，一年按360天计算。
要求：计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
选项
答案(1)立即付款： 折扣率=(10 000—9 630)／10 000×100％=3．70％ 放弃现金折扣成本=3．70％／(1—3．70％)×360／(90-0)×100％ ≈15．37％ (2)第30天付款： 折扣率=(10 000-9 750)／10 000×100％=2．5％ 放弃现金折扣成本=2．5％／(1—2．5％)×360/(90—30)×100％ ≈15．38％ (3)第60天付款： 折扣率=(10 000—9 870)／10 000×100％=13％ 放弃现金折扣成本=1．3％／(1—1．3％)×360/(90—60)×100％ ≈15．81％ (4)放弃第60天付款的现金折扣成本最大，因此最有利的付款日期和价格是第60天付款9 870元。
解析
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