首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,2020年1月1日,递延所得税负债余额为25万元,递延所得税资产余额为30万元,2020年12月31日,递延所得税负债余额为28万元,递延所得税资产余额为23万元。本年有关业务资料如下: (1)2020
甲公司为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,2020年1月1日,递延所得税负债余额为25万元,递延所得税资产余额为30万元,2020年12月31日,递延所得税负债余额为28万元,递延所得税资产余额为23万元。本年有关业务资料如下: (1)2020
admin
2022-05-11
81
问题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,2020年1月1日,递延所得税负债余额为25万元,递延所得税资产余额为30万元,2020年12月31日,递延所得税负债余额为28万元,递延所得税资产余额为23万元。本年有关业务资料如下:
(1)2020年初结存原材料100吨,单位成本为1万元/吨,原材料发出采用先进先出法。2020年6月和8月分别购入60吨和40吨,单位成本分别为1.2万元/吨和1.5万元/吨;2020年7月生产领用150吨,10月建造厂房领用40吨;年末剩余的10吨原材料由于市场价格下跌,预计可变现净值为5万元。
(2)2020年3月1日,购入乙股份公司股票20万股,每股市价10元,另支付交易费用2万元(不考虑增值税),确认为交易性金融资产。6月30日,该股票市价为每股12元;12月31日,该股票市价为每股11.8元。
(3)2020年甲公司发生业务招待费70万元,按税法规定允许扣除50万元:发生广告费100万元,按税法规定允许扣除80万元;当年营业外支出中有10万元为行政罚款。
(4)2020年甲公司利润总额400万元。
要求:根据上述资料回答下列问题(答案中的金额单位以万元表示)。
根据上述资料,甲公司做法正确的是( )。
选项
A、2020年应纳税所得额450万元
B、2020年递延所得税10万元
C、2020年所得税费用100万元
D、2020年净利润300万元
答案
A,B
解析
应纳税所得额=利润总额400+纳税调整增加额50=450(万元)。
递延所得税=递延所得税负债发生额(28-25)-递延所得税资产发生额(23-30)=10(万元)。
所得税费用=450×25%+10=122.5(万元)。
净利润=400-122.5=277.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zbS0777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。2018年12月1日,该企业“原材料——甲材料”科目期初结存数量为2000千克,单位成本为15元,未计提存货跌价准备。12月份发生有关甲材料收发业务或事项如下:(1)10日,购入甲材料2020千克,增值
有助于报告使用者对政府会计主体过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测的政府会计信息质量要求是()。
所有者权益变动表中“未分配利润”项目的本年年末余额应当与本年资产负债表中“未分配利润”项目的年末余额相等。()
下列各项中,属于企业收入的是()。
甲股份有限公司(以下简称甲公司),适用的增值税税率为16%,企业所得税税率为25%,2018年6月30日有关所有者权益各科目期末余额如下表所示:2018年7~12月份发生如下事项:(1)7月3日,接受乙公司作为股本投入的不需要安装的一台机器设备,全部
企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不作销售处理,因此,不需要缴纳增值税。()
甲企业期末“原材料”科目余额为100万元,“生产成本”科目余额为70万元,“材料成本差异”科目借方余额为5万元,“库存商品”科目余额为150万元,“委托代销商品”科目余额为15万元,“工程物资”科目余额为200万元。则甲企业期末资产负债表中“存货”项目的金
事业单位在年度终了时,根据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额()。
企业年报中所有者权益变动表中,“未分配利润”项目本年年末余额应与资产负债表中“未分配利润”项目年末余额相一致。()
随机试题
“在股利收入与股票价格上涨产生的资本利得收益之间,投资者更倾向于前者”,该观点体现的股利理论是()
关于少女经前卫生指导错误的是
常与氯丙嗪、异丙嗪组成冬眠合剂的药物
粘滞是下述哪一邪气的致病特点
pH值为1.0和3.0的两种强酸的水溶液等体积混合后,溶液的pH值为( )。
登记账簿时一般用蓝黑或碳素墨水满格书写。()
经营者违反《反垄断法》规定,达成并实施垄断协议的,可以采取的处罚有()。
黄金假期。游乐园人满为患,窗口买票队伍骚动。怎么办?
唯物主义学派和唯心主义学派的主要区别有()
VibratingRubberCellphonesVibratingrubbercellphonescouldbethenextbigthinginmobilecommunications.Theyallowpeople
最新回复
(
0
)