该公司境内生产、经营的应纳税所得额为(　　)万元。来源于B国所得境外已缴所得税抵免额为(　　)万元。

admin2009-03-25 34

问题该公司境内生产、经营的应纳税所得额为(　　)万元。
来源于B国所得境外已缴所得税抵免额为(　　)万元。

选项 A、100
B、82.5
C、80
D、75

答案B

解析 (1250+150+100)×33％×(150+100)/(1250+150+100)=82.5(万元)
实缴数100万元大于抵扣限额82.5万元，抵免额为82.5万元

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税法二

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