国内某高新技术企业，适用企业所得税税率为15％，2019年取得产品不含税销售收入2 000万元，销售成本900万元，销售费用200万元(其中业务宣传费用80万元)，管理费用100万元，财务费用50万元，取得境外分公司税后所得30万元，已经缴纳该国的所得税1

admin2021-09-29 60

问题国内某高新技术企业，适用企业所得税税率为15％，2019年取得产品不含税销售收入2 000万元，销售成本900万元，销售费用200万元(其中业务宣传费用80万元)，管理费用100万元，财务费用50万元，取得境外分公司税后所得30万元，已经缴纳该国的所得税10万元，境外所得适用25％的税率。已知：该企业是以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品(服务)收入等指标申请并经认定的高新技术企业；本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。根据上述资料，回答以下问题：
该企业2019年境外所得的抵免限额为( )万元。

选项 A、6
B、9
C、10
D、0

答案A

解析抵免限额=40×15％=6(万元)

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税法二

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税法二

税务师职业资格

根据《企业所得税暂行条例》及有关规定，目前可以享受定期减征或免征企业所得税优惠的企业有()。

根据企业所得税法的规定，公益性社会团体，是指符合下列()条件的基金会、慈善组织等社会团体。

2001年该企业应退(补)所得税()万元。2003年该企业应退(补)所得税()万元。

对同一类应税凭证需要频繁贴花的纳税义务人，纳税人可根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式，汇总缴纳的期限为()。

下列支出项目中，在计算应纳税所得额时属于扣除范围的有(　　)。该企业全年应纳税所得额为(　　)万元。

某企业有80000平方米的土地，其中厂医院占地2000平方米，幼儿园占地1000平方米，厂区绿化占地500平方米；该企业所在地土地使用税4元/每平方米，该企业应纳城镇土地使用税()万元。

营养不良最先出现的症状是

当总供给大于总需求时，会出现()的现象。

旅游审美的对象非常广泛，总的来说可以分为()三种形态。

下列城市中，属于我国最早建立的四个经济特区之一的有()。

计划类文书的类型有()。

CPU主要技术性能指标有()。

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税务师职业资格

根据《企业所得税暂行条例》及有关规定，目前可以享受定期减征或免征企业所得税优惠的企业有()。

根据企业所得税法的规定，公益性社会团体，是指符合下列()条件的基金会、慈善组织等社会团体。

2001年该企业应退(补)所得税()万元。2003年该企业应退(补)所得税()万元。

对同一类应税凭证需要频繁贴花的纳税义务人，纳税人可根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式，汇总缴纳的期限为()。

下列支出项目中，在计算应纳税所得额时属于扣除范围的有( )。该企业全年应纳税所得额为( )万元。

某企业有80000平方米的土地，其中厂医院占地2000平方米，幼儿园占地1000平方米，厂区绿化占地500平方米；该企业所在地土地使用税4元/每平方米，该企业应纳城镇土地使用税()万元。

营养不良最先出现的症状是

当总供给大于总需求时，会出现()的现象。

旅游审美的对象非常广泛，总的来说可以分为()三种形态。

下列城市中，属于我国最早建立的四个经济特区之一的有()。

计划类文书的类型有()。

CPU主要技术性能指标有()。

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下列支出项目中，在计算应纳税所得额时属于扣除范围的有(　　)。该企业全年应纳税所得额为(　　)万元。