国内某高新技术企业，适用企业所得税税率为15％，2019年取得产品不含税销售收入2 000万元，销售成本900万元，销售费用200万元(其中业务宣传费用80万元)，管理费用100万元，财务费用50万元，取得境外分公司税后所得30万元，已经缴纳该国的所得税1

admin2021-09-29 85

问题国内某高新技术企业，适用企业所得税税率为15％，2019年取得产品不含税销售收入2 000万元，销售成本900万元，销售费用200万元(其中业务宣传费用80万元)，管理费用100万元，财务费用50万元，取得境外分公司税后所得30万元，已经缴纳该国的所得税10万元，境外所得适用25％的税率。已知：该企业是以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品(服务)收入等指标申请并经认定的高新技术企业；本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。根据上述资料，回答以下问题：
该企业2019年境外所得的抵免限额为( )万元。

选项 A、6
B、9
C、10
D、0

答案A

解析抵免限额=40×15％=6(万元)

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

个人取得下列各项所得，必须自行申报纳税的有(　　)。

根据印花税的规定，不属于印花税纳税人的是()。

2001年该企业应退(补)所得税()万元。2004年该企业应退(补)所得税()万元。

对于实行查账征收的个体工商户，在计算其应纳税所得额时允许扣除的有()。

下列项目中应纳税的所得为(　　)。工资、奖金应纳个人所得税额为(　　)元。

以下关于车船税的表述，正确的有()。

以下关于土地增值税的缴纳方法表述中，正确的是(　　)。

关于城镇土地使用税，下列说法中正确的有()。

A．急性子宫内膜炎B．盆腔内栓塞性静脉炎C．急性盆腔结缔组织炎D．急性盆腔腹膜炎E．盆腔脓肿第一胎，足月住院分娩，产后第3天，体温38℃左右，子宫体轻度压痛，恶露量多，浑浊，该产妇应诊断为

在中华人民共和国境内，从事()，必须遵守《中华人民共和国防沙治沙法》。

根据《中华人民共和国票据法》，我国票据市场的票据类型有()。

携带用于人体的特殊物品出入境，必须事先向出入境口岸所在地直属检疫机构申请办理检疫审批，填写“入境检疫申明卡”并提供“入/出境特殊物品审批单”。()

下列个人所得按“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的有()。

根据《商业银行法》的规定，下列不属于商业银行核心资本的是()。

下列选项中的陈述I、Ⅱ都正确并且有因果关系的是()。

一个底面直径为12厘米，高为18厘米的圆锥体铁块，完全浸没在一个装满水的底面半径为12厘米的圆柱形玻璃杯中，当铁块取出后，杯中水的液面会下降()厘米。

税法二

税务师职业资格

个人取得下列各项所得，必须自行申报纳税的有( )。

根据印花税的规定，不属于印花税纳税人的是()。

2001年该企业应退(补)所得税()万元。2004年该企业应退(补)所得税()万元。

对于实行查账征收的个体工商户，在计算其应纳税所得额时允许扣除的有()。

下列项目中应纳税的所得为( )。工资、奖金应纳个人所得税额为( )元。

以下关于车船税的表述，正确的有()。

以下关于土地增值税的缴纳方法表述中，正确的是( )。

关于城镇土地使用税，下列说法中正确的有()。

A．急性子宫内膜炎B．盆腔内栓塞性静脉炎C．急性盆腔结缔组织炎D．急性盆腔腹膜炎E．盆腔脓肿第一胎，足月住院分娩，产后第3天，体温38℃左右，子宫体轻度压痛，恶露量多，浑浊，该产妇应诊断为

在中华人民共和国境内，从事()，必须遵守《中华人民共和国防沙治沙法》。

根据《中华人民共和国票据法》，我国票据市场的票据类型有()。

携带用于人体的特殊物品出入境，必须事先向出入境口岸所在地直属检疫机构申请办理检疫审批，填写“入境检疫申明卡”并提供“入/出境特殊物品审批单”。()

下列个人所得按“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税的有()。

根据《商业银行法》的规定，下列不属于商业银行核心资本的是()。

下列选项中的陈述I、Ⅱ都正确并且有因果关系的是()。

一个底面直径为12厘米，高为18厘米的圆锥体铁块，完全浸没在一个装满水的底面半径为12厘米的圆柱形玻璃杯中，当铁块取出后，杯中水的液面会下降()厘米。

个人取得下列各项所得，必须自行申报纳税的有(　　)。

下列项目中应纳税的所得为(　　)。工资、奖金应纳个人所得税额为(　　)元。

以下关于土地增值税的缴纳方法表述中，正确的是(　　)。