国内某高新技术企业，适用企业所得税税率为15％，2019年取得产品不含税销售收入2 000万元，销售成本900万元，销售费用200万元(其中业务宣传费用80万元)，管理费用100万元，财务费用50万元，取得境外分公司税后所得30万元，已经缴纳该国的所得税1

admin2021-09-29 50

问题国内某高新技术企业，适用企业所得税税率为15％，2019年取得产品不含税销售收入2 000万元，销售成本900万元，销售费用200万元(其中业务宣传费用80万元)，管理费用100万元，财务费用50万元，取得境外分公司税后所得30万元，已经缴纳该国的所得税10万元，境外所得适用25％的税率。已知：该企业是以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品(服务)收入等指标申请并经认定的高新技术企业；本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。根据上述资料，回答以下问题：
该企业2019年实际应缴纳企业所得税( )万元。

选项 A、112．5
B、108．5
C、116．5
D、187．5

答案A

解析境外所得的抵免限额为6万元，实际缴纳了10万元无需补税，境内应缴纳的所得税额=750×15％=112．5(万元)。

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税法二

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房地产开发企业在计算企业所得税应纳税所得额时发生的下列行为，应视同销售开发产品确认收入的有()。

下列关于股票期权所得的说法中，正确的有()。

2004年度的会计利润为(　　)万元。2004年度应退补的所得税额(　　)万元。

3月份签订的租赁合同应缴纳的印花税为(　　)元。7月份签订的租赁合同应缴纳的印花税为(　　)元。

某外国企业常驻机构2000年度的收入额为300万元，核定利润率为10%，适用的企业所得税税率为33%，则该机构2000年度应纳所得税税额为()万元。

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在材料力学上为了工程构件能够安全可靠地工作，对构件提出的三方面要求为(　　)。

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下列业务属于营业税改征增值税范围的有()。

第一次直奉战争

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下列关于股票期权所得的说法中，正确的有()。

2004年度的会计利润为( )万元。2004年度应退补的所得税额( )万元。

3月份签订的租赁合同应缴纳的印花税为( )元。7月份签订的租赁合同应缴纳的印花税为( )元。

某外国企业常驻机构2000年度的收入额为300万元，核定利润率为10%，适用的企业所得税税率为33%，则该机构2000年度应纳所得税税额为()万元。

下列说法符合城镇土地使用税规定的是()。

诊断轻微肝性脑病的辅助检查包括

《城市房屋拆迁管理条例》规定的被拆迁人包括被拆迁房屋的所有人和使用人。()

在材料力学上为了工程构件能够安全可靠地工作，对构件提出的三方面要求为( )。

财务控制的方法通常有()。

下列业务属于营业税改征增值税范围的有()。

第一次直奉战争

表示层的功能是(26)。(27)层决定同步点的位置。

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2004年度的会计利润为(　　)万元。2004年度应退补的所得税额(　　)万元。

3月份签订的租赁合同应缴纳的印花税为(　　)元。7月份签订的租赁合同应缴纳的印花税为(　　)元。

在材料力学上为了工程构件能够安全可靠地工作，对构件提出的三方面要求为(　　)。