首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割;矿山爆破、穿孔;矿产品开采技术咨询业务。该公司是增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务: (1)外购矿产品切割设备一台,取得增值税专用发票上注明的价款25万元,增值税3.25万元;购置矿山爆破设备一台,取
某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割;矿山爆破、穿孔;矿产品开采技术咨询业务。该公司是增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务: (1)外购矿产品切割设备一台,取得增值税专用发票上注明的价款25万元,增值税3.25万元;购置矿山爆破设备一台,取
admin
2019-10-06
74
问题
某矿山服务公司经营范围包括矿产品的开采、切割;矿山爆破、穿孔;矿产品开采技术咨询业务。该公司是增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务:
(1)外购矿产品切割设备一台,取得增值税专用发票上注明的价款25万元,增值税3.25万元;购置矿山爆破设备一台,取得增值税专用发票上注明的价款12万元,增值税1.56万元;支付当月生产经营用的电费,取得增值税专用发票上注明的价款10万元,增值税1.3万元。
(2)支付矿产品切割设备运费,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元;支付矿山爆破设备运费,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运输费1万元;外购一批电饭煲用于职工福利,取得增值税专用发票上注明的价款5万元,增值税0.65万元。
(3)从事矿产品切割取得含税收入50万元;进行矿山爆破取得含税收入20万元;取得矿产品开采技术咨询含税收入15万元。
(4)转让一批已使用过的旧设备,取得含税收入6.18万元,该批设备于2008年购入,未放弃减税优惠。
(5)出租一处使用过5年的办公用房,收取6个月含税租金收入合计12.6万元,该公司对出租房收入选择适用简易计税方法。
(6)按照税务管理要求,该公司首次购买增值税防伪税控系统的税控盘取得增值税专用发票注明的价税合计金额为0.11万元;该公司还购置一台电脑专用于汇总增值税发票信息,取得增值税专用发票,注明价款2万元,增值税0.26万元。
其他相关资料:假定上述发票均符合规定并在当月抵扣进项税额。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该矿山服务公司当期实际可抵扣的增值税进项税额的合计数为( )万元。
选项
A、14.04
B、8.09
C、6.55
D、4.35
答案
C
解析
购置设备及对应运费、生产用电可以抵扣进项税额;购置电饭煲用于职工福利,不得抵扣进项税额。
首次购买增值税防伪税控系统专用设备需将价税合计金额作为增值税优惠抵减应纳税额;但购置电脑属于通用设备,可以抵扣进项税额。
该矿山服务公司当期实际可抵扣的增值税进项税额的合计数=3.25+1.56+1.3+(1+1)×9%+0.26=6.55(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PPsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
该企业当期实际可抵扣的增值税进项税()元;该企业当期出口应退税额()元;
某外贸进出口公司2008年5月从日本进口10辆小客车,排量为2200毫升,每辆车的关税完税价格为5万元,已知我国确定的日本小客车关税税率为25%,该排量的车辆的消费税税率为9%。进口轿车应缴纳消费税()万元。
下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的是()。
某公司进口卷烟100箱,每箱成交价50000元,每箱购货佣金42元,入境前的运保费每箱31元。卷烟的关税税率为25%,则进口卷烟应缴纳的消费税为()万元。
某单位进口一批钻石,货价1555万元,运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定,经海关查实其他运输公司相同业务的运输费用占货价的比例为3%。关税税率为30%,应向海关缴纳关税税额为()。
根据车辆购置税的有关规定,纳税人以外汇结算应税车辆价款的,按照()中国人民银行公布的人民币基准汇价,折合成人民币计算应纳税额。
某酒厂研发生产一种新型粮食白酒,第一批1000公斤,成本为不含税17万元,作为礼品赠送,没有同类售价。当期生产销售A型白酒3000公斤,每公斤不含税售价35元;已知粮食白酒的成本利润率10%,消费税税率为20%,则上述业务应纳消费税额为()万元。
某烟厂2008年10月生产销售A牌卷烟10箱,每箱不含税售价12800元。另外,该厂生产一种新研制的B型号卷烟,广告样品使用2箱,已知该种卷烟无同类产品出厂价,生产成本每箱不含税35000元,当地税务机构确定成本利润率为10%,税率适用45%,该厂当月应纳
该粮油公司业务(1)的销项税额为()元。9月份该粮油公司应纳增值税()元。
随机试题
哮证发作期的主要病因病机是
有一种新的狂犬病疫苗研究结果表明:严格按照使用说明给药,对于狂犬病免疫的总有效率为99%。这意味着()。
A、注射液粗滤B、混悬液C、除菌滤过D、除去药液中的活性炭E、口服液微孔滤膜滤器
图B2—2所示为混凝土墙内保温构造,哪一组图是正确的?[1995年第075题][2000年第074题]
依据《安全生产许可证条例》的规定,下列企业中,只能由国务院有关部门颁发安全生产许可证的是()
第二、三类软木地板适用于哪些建筑物的地面铺设()
师德教育的基本方式与途径主要是()。
“地理环境是人类社会赖以存在和发展的必要前提”,这个观点()。
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》指出,要加快建设交通强国,建设现代化综合交通运输体系。下列有关表述错误的()。
下列关于价值的表述,正确的有()
最新回复
(
0
)