首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2016年7月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元,入关后运抵公司所在地,取得运输公司开具的
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2016年7月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元,入关后运抵公司所在地,取得运输公司开具的
admin
2019-09-20
53
问题
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2016年7月经营业务如下:
(1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元,入关后运抵公司所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费16000元,税额1760元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证,合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用,取得的税控机动车销售统一发票上注明车辆金额为190000元、装饰费10000元,税额合计34000元。
(4)支付公司员工工资300000元,支付办公用矿泉水水费,取得增值税专用发票,发票注明金额5000元、税额850元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出,收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件,取得不含税销售额4000000元,销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料:进口机器设备关税税率为12%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。期初留抵税额为0)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)应代扣代缴的预提所得税。
选项
答案
应代扣代缴的预提所得税=1000000/(1+6%)×10%=94339.62(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/VqWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲企业为增值税一般纳税人,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点范围企业。2015年2月期初库存农产品100吨,期初平均买价0.18万元/吨;当月从农民手中购入农产品200吨,每吨不含税价格0.21万元,入库前发生整理费用0.5万元;因企业生产能力下降,当月
下列各项业务中,属于增值税征收范围的是()。
甲企业将原值70万元的房产评估作价80万元投资乙企业,乙企业办理产权登记后又将该房产以每年30万元的价格出租给丙企业,当地契税税率3%,则下列说法正确的有()。
2014年4月,某企业将其与办公楼相连的地下停车场和另一独立的地下建筑物改为地下生产车间,停车场原值100万元,地下建筑物原价200万元,该企业所在省财政和地方税务部门确定地下建筑物的房产原价的折算比例为50%,房产原值减除比例为30%。该企业以上两处地下
某市观光采摘园占地共20000平方米,其中水果种植用地16000平方米,行政办公用地3000平方米,观光园附设饮食部占地1000平方米。观光园所在地城镇土地使用税年单位税额每平方米5元。该观光园全年应缴纳城镇土地使用税()。
本题涉及增值税法、消费税法。甲酒厂为增值税一般纳税人,2014年10月发生以下业务:(1)甲酒厂将一批成本为52200元的粮食运往异地的乙酒厂生产加工白酒,白酒加工完毕,甲酒厂收回白酒8吨并支付了加工费,取得乙酒厂开具的防伪税控系统增值税专用发票(当月
本题涉及增值税法、消费税法。甲酒厂为增值税一般纳税人,2014年10月发生以下业务:(1)甲酒厂将一批成本为52200元的粮食运往异地的乙酒厂生产加工白酒,白酒加工完毕,甲酒厂收回白酒8吨并支付了加工费,取得乙酒厂开具的防伪税控系统增值税专用发票(当月
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2014年11月有关经营情况如下:(1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2014年11月有关经营情况如下:(1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。某市一卷烟生产企业(甲企业)为增值税一般纳税人,2014年11月有关经营情况如下:(1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款800万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;
随机试题
下列物品中,属于出版物的有()。
甲于1990年与乙结婚,1991年以个人名义向其弟借款10万元购买商品房一套,夫妻共同居住。2003年,甲乙离婚。甲向其弟所借的钱,离婚时应如何处理?
教育行政部门取消某甲的办学权,甲对此不服,向法院提起行政诉讼。正在甲处学习的20名学生因此中断了学习,他们需要另外找学校学习,另外租借住房或乘车回家,经济上损失较大。因此这20个学生也对取消办学权的行政决定提起了行政诉讼。法院是否应当受理这些学生的诉讼(
某建筑安装公司以包工不包料的方式完成一项建筑工程,该公司上报的工程合同注明工程劳务款为389万元,建设单位提供建筑材料250万元,部分电器线路器材56万元;工程结束后建筑公司获得提前竣工奖42万元,优质工程奖18万元。则该建筑安装企业应纳营业税的计税依据为
甲、乙、丙出资设立了有限责任公司A公司,公司章程中没有关于股权继承的规定。公司经营3年后,甲不幸车祸去世,以下说法正确的是()。
一批木材全部用来加工桌子可以做30张,全部用来加工床可以做15张,现在加工桌子、椅子和床各2张,恰好用去全部木材的1/4,剩下的木材全部用来做椅子,还可以做多少张?()
前些年翻看先生的这本书时,尽管自己对民国话题有着欲说还休的浓厚兴味.对这本话语剪辑独出心裁的编排方式下潜藏的_________常常默契会心.但读完仍是感到_________。填入画横线部分最恰当的一项是:
艺术最主要的社会功能有哪些?请结合具体的艺术作品简述艺术的社会功能如何实现。
Itisnotthe"somedayIwillwinthelottery"kindofdaydream,butthekindthattapsintothehidden,partofyourbrain.Tha
People’stastesinrecreationdifferwidely.Atarecentfestivalofpop-musicintheIsleofWight,crowdsofteenagers【C1】____
最新回复
(
0
)