首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某无线电厂为增值税一般纳税人,2006年10月份有关经营情况如下: (1)销售情况: ①销售收录机一批给本市百货大楼,其不含税价为40万元,按不含税价15%给予折扣,开在1张专用发票上,注明折扣后的销售额为34万元,税额5.78万元; ②
某无线电厂为增值税一般纳税人,2006年10月份有关经营情况如下: (1)销售情况: ①销售收录机一批给本市百货大楼,其不含税价为40万元,按不含税价15%给予折扣,开在1张专用发票上,注明折扣后的销售额为34万元,税额5.78万元; ②
admin
2009-03-24
24
问题
某无线电厂为增值税一般纳税人,2006年10月份有关经营情况如下:
(1)销售情况:
①销售收录机一批给本市百货大楼,其不含税价为40万元,按不含税价15%给予折扣,开在1张专用发票上,注明折扣后的销售额为34万元,税额5.78万元;
②销售给某市电器商场(增值税一般纳税人)音响设备5套,单价1.2万元/套;
③销售给某大型宾馆音响设备6套,开出普通发票,单价1.4万元/套,另外收取安装费 0.5万元;
④销售旧小轿车1辆,取得收入5万元,账面原值为15万元。
(2)购进货物和劳务情况:
①购入电子元器件一批,取得增值税专用发票,购进金额33万元,注明增值税税额 5.61万元;
②购入基建用木材一批,取得增值税专用发票,购进金额1.6万元,注明增值税税额 0.272万元;
③购入汽车一辆,取得专用发票,购进金额15万元,注明增值税税额2.55万元;
④支付生产用电费,取得增值税专用发票,购进金额1.1万元,注明增值税税额0.187万元。
(3)其他业务:
①本厂新建多功能厅领用音响设备两套,本月该厂同类音响含税售价为1.4万元/套;
②本厂该月份优惠销售给职工收录音机400台,每台收取优惠价160元。经查该厂同类产品不含税单价为220元/台。
根据上述资料回答下列问题:
选项
A、9.586
B、30.58
C、9.996
D、9.848
答案
C
解析
本月销项税额=5.78+[1.2×5+(1.4×8+0.5)/(1+17%)+400× 0.022]×17%=9.996(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ewKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
2010年某企业有两处独立的地下建筑物,分别为工业用途房产(原价30万元)和非工业用途房产(原价20万元)。该企业所在省规定房产税依照房产原值减除30%后的余值计算缴纳,工业用途地下建筑房产以原价的50%作为应税房产原值,其他用途地下建筑房产以原价的80%
某国有企业2016年度未弥补亏损前的应纳税所得额为32万元,经主管税务机关核定的2015年度和2014年度应予弥补的亏损额共计30万元。2016年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
下列关于非居民企业核定征收企业所得税的税务处理,正确的是()。
纳税人的下列用地,免征城镇土地使用税的有()。
下列关于企业所得税的涉税处理表述,正确的有()。
在国际税收中,常设机构利润范围的确定方法有()。
甲公司2003年5月上旬接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票,注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售,向购买方开具了增值税专用发票,注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育
某商贸公司采用“买一赠一”方式销售冰箱20台,开具增值税普通发票注明不含税金额60000元,税额10200,同时赠送加湿器20台,每台加湿器成本500元,市场不含税销售价格600元,依据企业所得税法相关规定,商贸公司就该业务确认冰箱的销售收入是()
随机试题
在谈判时,掌心向上伸出与对方握手。这一般意味着()
影响瞳孔阻滞力的解剖因素包括()
工程建设定额的(),主要是由国家对经济发展的有计划的宏观调控职能决定的。
符合电梯工程施工技术要求的是()。
保险合同解释原则中,不利于提出人的原则起源于保单()的概念。
对物体的知觉倾向以外部参照作为信息加工的依据,他们的态度和自我知觉更易受周围人特别是权威人士的影响和干扰,这种人属于()。
下列收入应计入我国GDP的有()。
毛泽东在《(共产党人)发刊词》中所说的“伟大的工程”是指()
About40percentofAmericansthinkofthemselvesasshy,whileonly20percentsaytheyhaveneversufferedfromshynessatsom
AfamilydoctorchargedtheNightHomeService(NHS)morethan£500,000insevenyearsfornightvisitsthathispatientsdidno
最新回复
(
0
)